主講老師: | 孫美杰 | ![]() |
課時安排: | 1天,6小時/天 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 ![]() |
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課程簡介: | ● 掌握互聯(lián)網(wǎng)時代傳統(tǒng)會計面臨的挑戰(zhàn)及未來財務發(fā)展的方向; ● 掌握合同的審核關鍵點,做到事前規(guī)避涉稅風險; ● 加強部門間合作,降低企業(yè)及個人稅負,為企業(yè)創(chuàng)造價值 ● 參與業(yè)務層面主要的內(nèi)部控制管理,防范經(jīng)營風險,為企業(yè)創(chuàng)造價值 ● 通過學習,全面認識新趨勢下業(yè)財融合的地位和價值,財務人員將以財務專業(yè)的角度為業(yè)務部門的決策提供支持,為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。 | |
內(nèi)訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-06-07 09:07 |
財務人員轉(zhuǎn)型——業(yè)財稅融合及價值創(chuàng)造
課程背景:
隨著現(xiàn)代科技和人工智能的發(fā)展,機器憑借其高速率與高精度越來越多的取代了一些傳統(tǒng)的會計崗位,同時企業(yè)間的競爭日益激烈,為了生存與發(fā)展,企業(yè)管理的變革迫在眉睫,以上均對傳統(tǒng)的財務人員提出了空前挑戰(zhàn)。新時代下財務管理人員需要更多接觸業(yè)務層面,深入了解并支持業(yè)務過程和決策,并對業(yè)務績效評估提供依據(jù),讓財務在資源、信息和管控方面的效用最大化,“業(yè)財融合”由此產(chǎn)生。
“經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下,財務管理的方向就是財務引領業(yè)務。企業(yè)只有通過業(yè)財融合才能實現(xiàn)管理合力“。正確認識業(yè)財融合在企業(yè)管理中的必要性,進而在管理實踐中樹立業(yè)財融合的意識和理念。企業(yè)財務部門要積極轉(zhuǎn)換傳統(tǒng)后臺職能部門觀念,所有財務人員都應做好轉(zhuǎn)型準備,主動嵌入業(yè)務前端、服務于業(yè)務,業(yè)務財務工作者將融合到各業(yè)務部門中,以財務專業(yè)的角度為業(yè)務部門的決策提供支持,同時收集反饋業(yè)務部門的需求,監(jiān)督業(yè)務部門財務方面的日常運營。業(yè)務財務要具有事前規(guī)劃、事中控制和事后評價的思維,為企業(yè)的資源配置、風險管控及量化績效提供支持和決策,同時加強部門間合作,為業(yè)務策劃最佳降稅方案,達到降低企業(yè)稅負的目的,為企業(yè)創(chuàng)造價值。因此,只有加強業(yè)財協(xié)同融合,方能為企業(yè)發(fā)展貢獻更大價值。
課程收益:
● 掌握互聯(lián)網(wǎng)時代傳統(tǒng)會計面臨的挑戰(zhàn)及未來財務發(fā)展的方向;
● 掌握合同的審核關鍵點,做到事前規(guī)避涉稅風險;
● 加強部門間合作,降低企業(yè)及個人稅負,為企業(yè)創(chuàng)造價值
● 參與業(yè)務層面主要的內(nèi)部控制管理,防范經(jīng)營風險,為企業(yè)創(chuàng)造價值
● 通過學習,全面認識新趨勢下業(yè)財融合的地位和價值,財務人員將以財務專業(yè)的角度為業(yè)務部門的決策提供支持,為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。
課程特色:
● 實務案例,深入淺出,通俗易懂;
● 最新財稅,狠抓落地,創(chuàng)造價值。
課程時間:1天,6小時/天
課程對象:財務人員
課程方式:講師講授、數(shù)據(jù)分析、案例研討、講師點評、現(xiàn)場咨詢與輔導
課程大綱
第一講:互聯(lián)網(wǎng)時代傳統(tǒng)會計面臨的挑戰(zhàn)及未來財務發(fā)展的方向
一、互聯(lián)網(wǎng)時代會計人員面臨的挑戰(zhàn)
1. 挑戰(zhàn):對會計職能、會計人員、會計核算體系
2. 轉(zhuǎn)型時期,財務職能分工與角色定位
3. 財務價值創(chuàng)造,需要業(yè)財融合
4. 新時期財務與業(yè)務滲透型的關系
二、未來財務發(fā)展的方向
1. 核算會計向業(yè)財融合管理會計轉(zhuǎn)型
思考:什么是業(yè)財融合?什么是業(yè)財融合管理會計?其職能包括哪些?
關鍵點:面向業(yè)務、管控風險、服務決策、創(chuàng)造價值
2. 從業(yè)務流程的自動化到會計處理自動化的轉(zhuǎn)變
關鍵點:財務人員的釋放、財務工作重心的轉(zhuǎn)移、會計崗位的變化
3. 核算會計向智能會計轉(zhuǎn)型
現(xiàn)狀:現(xiàn)代科技和人工智能的發(fā)展;企業(yè)邊界逐步拓展,組織更為敏捷,管理日趨精細精益、商業(yè)模式不斷創(chuàng)新。
關鍵點:做到人機協(xié)同,要明確業(yè)務信息領先于財務信息,財務要做的工作就是發(fā)現(xiàn)業(yè)務環(huán)節(jié)中具有價值的信息,即需要具有業(yè)務洞察能力,以此發(fā)現(xiàn)浪費,消除非增值非必要工作。
第二講:參與合同的審核,事前規(guī)避涉稅風險
一、條款要明確
1. 金額是否含稅應明確,以防止開具發(fā)票時雙方出現(xiàn)異議,否則將直接影響企業(yè)繳納稅額和抵扣稅額的大小
2. 明確提供發(fā)票的義務、開票時間、開票類型、票據(jù)違約責任等
3. 運費的承擔方需明確
4. 銷售模式是混合銷售還是兼營銷售需表達清楚,否則稅負大不相同
案例分析:混合銷售還是兼營銷售納稅籌劃案例
5. 采購合同是否符合預算規(guī)定
二、結算方式的風險及規(guī)避
1. 審核合同結算條款是否符合企業(yè)信用管理規(guī)定
2. 審核銷售合同的結算方式,關注增值稅的納稅時間
1)采取直接收款方式銷售貨物
2)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,關注日期的書寫
3)采取預收貨款方式銷售貨物
4)委托代銷合同,需關注到了180天仍未收到代銷清單的處理方式
三、合同表述不同,稅負大不同
1. 合同金額的書寫
2. 合同涉及不同稅率時,如何書寫稅負最低?
3. 給出折扣方式的籌劃建議
1)現(xiàn)金折扣銷售,換下合同表述方式,就能少納增值稅
2)實物折扣銷售的處理納稅不同
3)折扣發(fā)票的開具,稅負天壤之別
4. 租房/倉庫租賃合同換個方式表述可降低稅負
5. 投資人向企業(yè)借款,正確簽訂合同/書寫借條的方法
第三講:加強部門間合作,降低企業(yè)及個人稅負,為企業(yè)創(chuàng)造價值
一、企業(yè)所得稅中業(yè)財融合相關案例
1. 指導固定資產(chǎn)的購買時點,否則需提前納稅,現(xiàn)金流難保
2. 充分享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策
關注點:指導人數(shù)的控制,否則多招一人,損失幾十萬
3. 利用最新的扶貧捐贈新政,降低稅負
4. 利用殘疾人工工資加計扣除政策,降低稅負
關注點:結合殘疾人就業(yè)保障金
5. 指導研發(fā)環(huán)節(jié)相關部門的規(guī)范操作,否則無法享受優(yōu)惠政策
1)制定相關管理制度,規(guī)范操作流程
2)加強對相關人員的培訓
3)會計科目設置要科學規(guī)范
4)資料需齊全
關注點:研發(fā)費用加計扣除的優(yōu)惠政策在實施過程中要求嚴格,企業(yè)如何才能享受到這一優(yōu)惠政策?
6. 充分利用多樣化用工模式,降低人工成本
關注點:非全日制用工操作的規(guī)范性
7. 稅前扣除憑證的最新規(guī)定要貫徹各部門,應扣盡扣
關注點:“收據(jù)”及“分割單”稅前扣除的規(guī)定
給出建議:企業(yè)擴大規(guī)模,是成立分公司還是子公司對企業(yè)有利?
二、增值稅中業(yè)財融合相關案例
1. 充分享受增值稅小規(guī)模納稅人有關稅收優(yōu)惠政策
政策:【國家稅務總局公告2021年第5號】、財稅【2022】15號
2. 充分享受增值稅期末留抵退稅政策
3. 外購存貨發(fā)生短缺的風險規(guī)避
關注點:如由于運輸單位的責任發(fā)生存貨短缺,到底需要向其索賠多少金額?
4. 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務,明確進項稅額抵扣政策及實務操作
1)能夠抵扣票據(jù)的具體要求及準確計算
2)哪些情況不得抵扣?否則帶來風險
5. 捐贈涉及的增值稅財稅新政及風險規(guī)避與籌劃
1)企業(yè)扶貧捐贈免征增值稅的規(guī)定
關注點:執(zhí)行時間、票據(jù)關鍵事項不可缺
2)疫情期間企業(yè)捐贈涉及的增值稅規(guī)定
關注點:通過的組織要求、直接捐贈的具體規(guī)定
6. ETC卡充值業(yè)務開具票據(jù)的時點建議
三、個人所得稅中業(yè)財融合相關案例
1. 嬰幼照護專項扣除中降低稅負的方法
2. 贍養(yǎng)老人專項扣除中降低稅負的方法
3. 子女教育專項扣除中降低稅負的方法
4. 繼續(xù)教育專項扣除中降低稅負的方法
5. 房貸與房租專項扣除中降低稅負的方法
6. 大病醫(yī)療專項扣除中降低稅負的方法
7. 充分利用享受優(yōu)惠的商業(yè)健康保險
8. 年終獎多發(fā)一元,卻多交稅
9. 利用集體福利、工作需要的降低稅負的方法
關注點1:避免從福利費和工會經(jīng)費中支付本單位職工人人有份的補貼、補助(正確認識人人有份)
關注點2:餐費、誤餐補助的籌劃技巧(發(fā)放餐補、補貼飯卡、訂外賣、免費就餐、誤餐補助?)
關注點3:工作服的籌劃方法(高檔西裝屬于工作服嗎?)
關注點4:老板的衣服和包是否納稅?
關注點5:節(jié)日福利的納稅籌劃
關注點6:住房補貼、租房的籌劃方法
關注點7:私車公用的籌劃方法(租車協(xié)議的注意事項)
10. 股東借款中降低稅負的措施
11. 充分利用企業(yè)年金降低稅負
12. 充分利用公益慈善事業(yè)捐贈降低稅負
第四講:參與業(yè)務層面主要的內(nèi)部控制管理,防范經(jīng)營風險
一、采購與付款業(yè)務的內(nèi)部控制
1. 采購與付款業(yè)務的主要風險點
2. 采購與付款業(yè)務主要風險點的應對措施
3. 采購與付款業(yè)務流程再造
4. 采購與付款業(yè)務主要流程圖及業(yè)務流程規(guī)范表格
關注點:供應商開發(fā)流程、采購訂單作業(yè)流程、付款流程等;供應商付款申請單、新品采購價格申請表等規(guī)范表格樣式
二、存貨與生產(chǎn)業(yè)務的內(nèi)部控制
1. 存貨與生產(chǎn)業(yè)務的主要風險點
2. 存貨與生產(chǎn)業(yè)務主要風險點的應對措施
關注點:存貨的取得、驗收、倉儲、領用、生產(chǎn)、盤點等環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施
3. 存貨與生產(chǎn)業(yè)務流程再造
4. 存貨與生產(chǎn)業(yè)務主要流程圖及業(yè)務流程規(guī)范表格
關注點:原材料入庫流程、原材料出庫流程等;采購訂單、收料單、存貨質(zhì)檢報告、庫存存貨盤點匯總表等規(guī)范表格樣式
三、銷售與收款的內(nèi)部控制
1. 銷售與收款業(yè)務的主要風險點
2. 銷售與收款業(yè)務主要風險點的應對措施
關注點:訂立銷貨合同、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的主要風險點及控制措施
3. 銷售與收款業(yè)務流程再造
4. 銷售與收款業(yè)務主要流程圖及業(yè)務流程規(guī)范表格
關注點:銷售訂單作業(yè)流程、客戶授信額度審批流程、應收賬款管理流程等;銷售訂單、信用額度申請表等規(guī)范表格樣式
5. 客戶信用管理的風險控制
1)客戶信用管理的主要風險點
關注點:掌握客戶信譽、資信狀況(查詢渠道),避免因客戶信用問題給企業(yè)帶來損失
2)客戶信用管理的監(jiān)管與風險控制
a對客戶進行事前、事中、事后的控制
b建立客戶資信檔案
c建立并完善客戶信用等級的評價體系
d建立客戶的信用管理流程
e增進客戶關系管理,增加客戶價值
6. 銷售發(fā)貨管理的風險控制
1)銷售發(fā)貨管理
關注點:通過銷售發(fā)貨向庫存、應收等系統(tǒng)傳遞信息來實現(xiàn)企業(yè)物流的運轉(zhuǎn),數(shù)據(jù)需準確
2)銷售發(fā)貨管理的監(jiān)管與風險控制
關注點:建立并完善銷售發(fā)貨的管理流程
7. 銷售對賬與收款管理的風險控制
1)銷售對賬與收款管理
a劃清收款責任:在銷售業(yè)務人員
b財務定期將應收賬款數(shù)據(jù)發(fā)送業(yè)務部經(jīng)理,督促催收貨款
c財務要定期或不定期的與客戶進行對賬,保證賬目準確清晰
2)銷售對賬與收款的監(jiān)管與風險控制
關注點:建立并完善銷售對賬與收款的管理流程
8. 應收賬款質(zhì)量分析
1)應收賬款周轉(zhuǎn)率
2)應收賬款占主營業(yè)務收入的比例及其變動分析
3)應收賬款占流動資產(chǎn)的比例
4)應收賬款的集中程度
關注點:集中度高的重點客戶的風險評估、關聯(lián)方等
四、財務報告的內(nèi)部控制
1. 一般會計處理及期末關賬
關注點:關系到與其他業(yè)務部門的密切溝通,否則增加企業(yè)所得稅稅負
2. 特殊事項和交易的處理
3. 財務報表編制和信息披露
4. 會計檔案的管理
五、進一步參與內(nèi)部控制業(yè)務流程的優(yōu)化與監(jiān)督執(zhí)行
導入:公司主要的內(nèi)部控制制度也有,但為什么還是業(yè)務執(zhí)行不暢?———內(nèi)控制度未精確化、有制度不執(zhí)行,考核力度不夠!
1. 優(yōu)化借款流程
1)規(guī)范借款制度:審批額度、權限、歸還期限、前期借款未不得借款等條款
2)完善借款單:《借款單》必備項目
3)優(yōu)化后的借款流程圖
2. 優(yōu)化費用報銷流程(包括日常費用及差旅費報銷業(yè)務)
1)規(guī)范費用報銷制度:審批額度、權限、報銷期限、差旅費交通住宿標準等
2)完善單據(jù):《費用報銷單》及《差旅費報銷單》必備項目
3)費用報銷流程圖
3. 優(yōu)化固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制流程
1)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制相關流程:固定資產(chǎn)管理/報廢處置
2)固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制相關單據(jù)
——固定資產(chǎn)購買申請單、固定資產(chǎn)付款申請單、固定資產(chǎn)報廢處置申請單、固定資產(chǎn)管理臺帳
4. 在建工程的內(nèi)部控制
1)在建工程管理的內(nèi)部控制相關流程
2)在建工程管理的內(nèi)部控制相關單據(jù)
——在建工程申請單、在建工程付款申請單、在建工程驗收單、在建工程預算調(diào)整表
課程結束,總結及答疑
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