汽車4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險管理內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

美國的管理學(xué)家羅伯特?安東尼說：“管理企業(yè)就好比駕駛一輛汽車，車速越快，越需要好的控制系統(tǒng)。”完善的內(nèi)部控制體系就是企業(yè)的控制系統(tǒng)。

在激烈的汽車市場競爭中，汽車4S店作為較新的企業(yè)形式，業(yè)務(wù)范圍廣、控制環(huán)節(jié)多，尤其主要業(yè)務(wù)為現(xiàn)銷，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞是不可避免會發(fā)生的。因此重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善，或流于形式。

在工作中，您是否遇到過以下情形：

F  在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費(fèi)？

F  在售后維修業(yè)務(wù)中，配件管理與系統(tǒng)操作權(quán)限、廠家拒賠、大客戶應(yīng)該如何進(jìn)行有效的管理？

F  在銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，新車銷售及衍生業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控點(diǎn)在哪里？

F  在財務(wù)內(nèi)部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？

F  ……

本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實(shí)可行的建議。老師會用大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主，通過教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析汽車4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助4S店控制企業(yè)風(fēng)險，建立適合4S店企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

【課程收益】

?  了解汽車4S店財務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險防范應(yīng)對措施

?  掌握汽車4S店各個具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險以及解決策略

?  掌握內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問題

?  提升企業(yè)管理者主動的風(fēng)險管理意識與管理能力

?     （12小時的課程，共分9大業(yè)務(wù)模塊，80個內(nèi)控案例、10個現(xiàn)場互動討論、4個隨堂練習(xí)、另贈送30個日常管理工具及表格）

【課程特色】通過精彩的實(shí)戰(zhàn)案例分享、豐富實(shí)用的內(nèi)容、生動風(fēng)趣的現(xiàn)場互動、真正解決4S店日常內(nèi)控管理中的實(shí)際問題。

【課程對象】4S店負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)投資人

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

一、為什么核算會計向管理會計轉(zhuǎn)型會成為行業(yè)內(nèi)的趨勢？

1.  來自政府的聲音

2.  來自企業(yè)的聲音

3.  機(jī)器人已進(jìn)入會計領(lǐng)域，傳統(tǒng)會計何去何從？

   案例：華為AI技術(shù)、德勤“小勤人”

   呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場討論

4.  稅制改革時代到來，金三的威力？

案例：稅務(wù)怎么找上你？--各部門聯(lián)合

二、4S店為什么要做內(nèi)控？有哪些理解誤區(qū)？

1.  什么是內(nèi)部控制

2.  為什么中國的民營企業(yè)平均壽命短？

?   管理

?   風(fēng)險意識

?   內(nèi)控的理解誤區(qū)

案例：總經(jīng)理貪污；巨人集團(tuán)

3.  4S店內(nèi)控現(xiàn)狀、

呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場討論

4.  4S店為什么要做內(nèi)控？

?   控制什么？

?   誰來控制？

案例：現(xiàn)金丟失；虛假宣傳

三、如何理解內(nèi)控的作用和基本原則？

1.     內(nèi)控的作用

工具：舞弊三角模型

2.     內(nèi)控的基本原則

四、目前4S店內(nèi)控的現(xiàn)狀如何？如何理解內(nèi)控的風(fēng)險因素及關(guān)注點(diǎn)。

1.     各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險因素

案例：德勤統(tǒng)計數(shù)據(jù)

2.     五大風(fēng)險因素總結(jié)

?   來自內(nèi)部的風(fēng)險：人、財、物

?   來自外部的風(fēng)險：信息、環(huán)境

案例：信息風(fēng)險

3.     事前控制，防患于未然

   呈現(xiàn)方式：歷史小故事

4.     中國企業(yè)面臨的重大財務(wù)風(fēng)險

?   決策時容易忽視的環(huán)節(jié)

呈現(xiàn)方式：課堂練習(xí)

5.     汽車行業(yè)實(shí)際工作中控制制度的關(guān)注要點(diǎn)

6.     有效溝通對于企業(yè)內(nèi)控管理的重要性

案例：來自收銀員的舉報

五、4S店提升內(nèi)部控制的措施有哪些？

1.     改變財務(wù)概念扭曲的現(xiàn)象

2.     實(shí)施“大財務(wù)”戰(zhàn)略

3.     實(shí)現(xiàn)管理手段精細(xì)化

4.     建立嚴(yán)密的內(nèi)控體系

5.     內(nèi)部控制的類型

案例：出納員是如何被網(wǎng)友騙錢的？財務(wù)經(jīng)理的管理漏洞在哪？

6.     內(nèi)控監(jiān)督

六、各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的內(nèi)控風(fēng)險有哪些？如何防范？

1.  采購環(huán)節(jié)風(fēng)控點(diǎn)

?   購買與審批

案例：走逃失聯(lián)發(fā)票的防范

?   驗收與付款

呈現(xiàn)方式：隨堂練習(xí)、討論

2.  售后維修業(yè)務(wù)的管控

?   維修業(yè)務(wù)中配件環(huán)節(jié)的財務(wù)控制點(diǎn)

呈現(xiàn)方式：討論

案例：私藏配件

?   維修環(huán)節(jié)結(jié)算權(quán)限、減免權(quán)限的控制

案例：常見舞弊情形與案例分享3個

?   正常維修業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)

討論：作廢工單與零交單

呈現(xiàn)方式：課堂練習(xí)

?   維修信用政策制度

?   廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫等環(huán)節(jié)財務(wù)控制點(diǎn)

呈現(xiàn)方式：討論

案例：假索賠

?   保險理賠及往來款項環(huán)節(jié)財務(wù)控制點(diǎn)

呈現(xiàn)方式：隨堂練習(xí)

案例：陰陽維修工單

?   售后試車管理制度

案例：店員試車后被報廢；百萬越野車試車途中撞壞

?   廢品管理

?   出門證管理

?   工具管理規(guī)定

?   工具箱及鑰匙的管理

?   售后指標(biāo)管理

討論：庫存零余額但有數(shù)量是什么情況 ？

3.  銷售業(yè)務(wù)流程管控

1） 商品車銷售各環(huán)節(jié)的管控

案例：銷售人員侵吞車款的方式

?   整車銷售價格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題與措施

案例：銷售顧問的牟利手段；貨款截留

?   收付款環(huán)節(jié)的控制措施

案例：墊付證明造假；員工群發(fā)詐騙案件

?   制訂車輛驗收入庫操作規(guī)范

案例：新車PDI檢查

?   銷售合同的管理：領(lǐng)用、蓋章、作廢

案例：陰陽合同

?   商品車合格證的管理

?   客戶試乘試駕管理

案例：試駕車發(fā)生事故5個

?   客戶個貸分期的管控

案例：批貸函

?   車款結(jié)清交車

案例：提車環(huán)節(jié)

?   暢銷車型增值銷售收益的管控（加價）

?  商品車低配改高配再銷售的風(fēng)險

案例：河南某4S店

2） 衍生業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控

?   傭金返利的管控

?   精品業(yè)務(wù)的管控

案例：內(nèi)部人員舞弊3起

?   上牌業(yè)務(wù)

案例：冒領(lǐng)余款；虛構(gòu)費(fèi)用

?   保險、按揭業(yè)務(wù)

案例：賬目混亂；分期服務(wù)費(fèi)的風(fēng)險

?   二手車業(yè)務(wù)

案例：賠償客戶

3） 二網(wǎng)售車的管控

案例：侵吞公款

?   與二網(wǎng)進(jìn)行合作前的相關(guān)工作

?   可做為二網(wǎng)展示車輛的類型、調(diào)拔管理

案例：調(diào)車

?   二網(wǎng)提車及傭金（返利）的結(jié)算管理

?   二網(wǎng)展車的盤點(diǎn)

?   其他管控點(diǎn)

4） 試駕車處置存在的風(fēng)險

案例：總經(jīng)理舞弊

5） 廠家返利的重要性

6） 長庫存商品車對資金占用的影響

案例：資金鏈

7） 整車?yán)麧櫍▎诬嚴(yán)麧櫿w）的分析

4.  財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險管理

?   資金的管控：崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風(fēng)險及應(yīng)對。

案例：內(nèi)外部風(fēng)險若干起、套現(xiàn)行為、信用卡審核風(fēng)險等

?   應(yīng)收賬款的管控

?   報銷制度及流程設(shè)計的管控

案例：總經(jīng)理違規(guī)報銷；一張廢紙引發(fā)的風(fēng)險

?   發(fā)票管控關(guān)鍵點(diǎn)

案例：不合規(guī)發(fā)票、套開發(fā)票的識別

?   資產(chǎn)盤點(diǎn)制度（商品車、配件、在修車、二網(wǎng)展車、工具、固定資產(chǎn)等）

案例：試駕車沒了？

?   檔案管理

案例：調(diào)檔

5.  固定資產(chǎn)的風(fēng)險管理

?   管控環(huán)節(jié)

?   相關(guān)單據(jù)列舉

?   固定資產(chǎn)的風(fēng)險管理具體講解

6.  其他風(fēng)控點(diǎn) ：

?   績效管理

案例：考核的盲點(diǎn)

?   管理人員績效考核政策及應(yīng)用不得當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險

?   財務(wù)人員績效工資的設(shè)置思路

?   店面建造、改造控制

案例：工程

?   預(yù)算執(zhí)行與分析管理

?   公務(wù)車管理

?   消防安全

案例：停車場著火

?   降低成本費(fèi)用的思路及意義

案例：電費(fèi)

七 .如何保障內(nèi)部控制實(shí)施與執(zhí)行？

1、  舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制

案例：惡意舉報

2、  內(nèi)部審計的重要性

3、  執(zhí)行過程中的誤區(qū)

案例：廢紙