主講老師: | 胡冬梅 | |
課時安排: | 1天,6小時/天 | |
學(xué)習(xí)費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 企業(yè)內(nèi)部審計工作涉及到方方面面,到底該如何抓重點呢?業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審人員頗多敵視,如何與被審單位溝通和化解沖突呢?內(nèi)部審計正由傳統(tǒng)的財務(wù)審計向內(nèi)控審計、管理審計與風(fēng)險審計為重點的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙,練就高超實戰(zhàn)技巧,是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題,也是我們必須要正視的課題,本課程致力于內(nèi)部審計的思維高度講授內(nèi)部審計及風(fēng)險管控的實務(wù)問題。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-12-01 11:04 |
【課程背景】
在企業(yè)風(fēng)險管理中,內(nèi)部審計風(fēng)險管理作為企業(yè)治理的基石之一,其管理的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)的健康發(fā)展,所以加強(qiáng)對風(fēng)險管理及審計是當(dāng)前企業(yè)最為關(guān)注的問題,如何識別出舞弊行為及其隱瞞方法,使企業(yè)在內(nèi)審部門的監(jiān)督與服務(wù)中求效益?
企業(yè)內(nèi)部審計工作涉及到方方面面,到底該如何抓重點呢?業(yè)務(wù)部門對內(nèi)審人員頗多敵視,如何與被審單位溝通和化解沖突呢?內(nèi)部審計正由傳統(tǒng)的財務(wù)審計向內(nèi)控審計、管理審計與風(fēng)險審計為重點的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬣D(zhuǎn)變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙,練就高超實戰(zhàn)技巧,是擺在內(nèi)審人員面前的一道難題,也是我們必須要正視的課題,本課程致力于內(nèi)部審計的思維高度講授內(nèi)部審計及風(fēng)險管控的實務(wù)問題。
【課程時長】6小時
【課程大綱】
一、內(nèi)部審計的主要內(nèi)容
(一)審前調(diào)查需要了解的情況主要有:
1、被審計單位具體的財務(wù)狀況,主要包括企業(yè)的基本資產(chǎn)狀況、盈利能力狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等信息;
2、被審計單位領(lǐng)導(dǎo)任職期間所獲得的主要業(yè)績;
3、被審計單位內(nèi)控狀況;
4、被審計單位領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)”三重一大”決策情況;
5、被審計單位可能面臨的重大風(fēng)險狀況;
6、被審計的單位主要領(lǐng)導(dǎo)之前自覺遵守廉政規(guī)定的情況
(二)準(zhǔn)確地確定審計評價內(nèi)容
1、深入了解外部環(huán)境及運營流程
2、對項目的可行性研究和經(jīng)濟(jì)生存研究進(jìn)行嚴(yán)格審查。
3、對資源估計以及項目所制定的各個方面,如“流程圖”、“計劃評估法”和“關(guān)鍵路徑法”等進(jìn)行審查。
4、對計劃購置的設(shè)備、材料以及與項目有關(guān)的物資供應(yīng)等進(jìn)行審查。
5、對財務(wù)預(yù)算成本、現(xiàn)金流量和預(yù)期時間等進(jìn)行仔細(xì)審查。
6、對控制系統(tǒng)和控制程序進(jìn)行審查,內(nèi)部審計人員通過審查,應(yīng)指出預(yù)測、決策中的不當(dāng)之處,并提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議。
7、對財務(wù)報表、會計賬簿、記賬憑證及原始單據(jù)進(jìn)行抽查,資金流水及合同并更單獨進(jìn)行詳細(xì)核查
(三)合理地分析審計評價事項
1、貨幣資金及往來款項審計
2、實物資產(chǎn)及營業(yè)外收支審計
3、物資采購和工程投資審計
4、制度建設(shè)及執(zhí)行情況、預(yù)算管理及執(zhí)行情況、重點費用執(zhí)行情況審計
5、損益、稅利及目標(biāo)審計
6、科研經(jīng)費審計
7、職工薪酬、合同管理及審計整改情況審計
8、綜合業(yè)務(wù)審計
二、內(nèi)部審計的原則、目的及趨勢
1、審計評價要把握原則
1)分清責(zé)任,區(qū)別對待。
2)換位思考,擺正位置。
3)緊扣主題,慎重處理。
4)結(jié)論恰當(dāng),建議可行。
2、審計評價要抓住重點
1)用指標(biāo)數(shù)字量化業(yè)績、
2)反映業(yè)績或政績的前提是指標(biāo)合理,
3)數(shù)字真實可靠
3、審計評價要客觀謹(jǐn)慎
1)評價結(jié)合客觀條件進(jìn)行分析,善于透過現(xiàn)象抓住本質(zhì);
2)評價要謹(jǐn)慎,審什么就評什么,要有針對性;
3)評價要分清責(zé)權(quán),問題要分析產(chǎn)生的主、客觀原因,“讓有問題的人跑不了,沒問題的人冤不著”
4)客觀的對審計測試流程及分析結(jié)果進(jìn)行記錄
三、內(nèi)部審計的方法及應(yīng)對
1、具體審計方法
1)、目標(biāo)責(zé)任考核法
2)、標(biāo)準(zhǔn)差異法
3)、因素分析法
4)、概率分析法
5)、社會調(diào)查法民意測驗法
6)、平衡計分卡
7)、量化積分法比較法總量和比率相結(jié)合法
2、內(nèi)部審計的技巧應(yīng)用
1)、內(nèi)部審計的順勢、借勢和造勢
審計部門的從無到有、從不健全到健全、審計認(rèn)知從不普及到普及
2)、將內(nèi)部審計制度的建立由被動要求導(dǎo)向主動需要
3)、將內(nèi)部審計范圍由財務(wù)收支審計擴(kuò)圍向管理、效益審計
4)、變內(nèi)部審計由事后審計為主向事前、事中控制為主
5)、發(fā)現(xiàn)問題的溝通及詳情確認(rèn)
3、審計報告撰寫
1)、審計報告,應(yīng)包括評價的時間范圍內(nèi)容,結(jié)論意見和建議等方面
2)、審計報告內(nèi)容須評價工作量、工作效果、工作成本、工作效率和工作質(zhì)量控制
3)、審計報告可作為計劃和決策的參考、可將評價報告的意見和建議與獎懲掛鉤、可將評價報告的意見和建議運用于內(nèi)部業(yè)務(wù)管理。
四、風(fēng)險管控內(nèi)控機(jī)制的審計
1、各項風(fēng)險管控機(jī)制的建立
1)崗位授權(quán)及不相容職務(wù)分離制度
2)審批流程及重大風(fēng)險預(yù)警制度
3)內(nèi)控責(zé)任及審計檢查制度
4)預(yù)算管理及考核評價制度
2、全面風(fēng)險管理工作的審計
1)風(fēng)險管理的基本流程
2)應(yīng)涵蓋的公司治理及經(jīng)營活動
-公司治理環(huán)節(jié)
-重大資產(chǎn)購買及出售環(huán)節(jié)
-對外投資環(huán)節(jié)
-對外單位及籌資環(huán)節(jié)
-關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)
-日常經(jīng)營管理環(huán)節(jié)
五、舞弊審計探討
1、企業(yè)為什么需要關(guān)注舞弊?
2、企業(yè)常見舞弊的類型
3、企業(yè)如何搭建反舞弊組織體系
4、內(nèi)部審計介入反舞弊的意義何在?
5、舞弊識別技巧
6、案例分析舞弊審計的思路、方法
企業(yè)價值觀: 誠信做人,負(fù)責(zé)做事,實效主義,追求共贏
京公網(wǎng)安備 11011502001314號