主講老師: | 胡冬梅 | |
課時安排: | 1天,6小時/天 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 相信沒有企業(yè)會不關注自己的采購。企業(yè)的付款行為,從數(shù)額和性質上來說可以涵蓋多種事項,比如與供應商企業(yè)之間的應付賬款、重大交易的相關費用等。要做好采購審計工作,必須得有套嚴格地、合理的采購管理制度,要嚴抓管理。采購審計的控制要點主要包括采購計劃、采購詢價、采購選擇、合同、驗收入庫。 | |
內(nèi)訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-12-01 11:01 |
【課程背景】
采購與付款循環(huán),其主要涵蓋的要素是企業(yè)購買的商品與勞務,包括能夠為企業(yè)帶來直接經(jīng)濟利益的各項費用支出。企業(yè)的采購業(yè)務其實有大有小,但確是作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點,畢竟“巧婦難為無米之炊”,沒有生產(chǎn)材料或者辦公用具,相信沒有企業(yè)會不關注自己的采購。企業(yè)的付款行為,從數(shù)額和性質上來說可以涵蓋多種事項,比如與供應商企業(yè)之間的應付賬款、重大交易的相關費用等。要做好采購審計工作,必須得有套嚴格地、合理的采購管理制度,要嚴抓管理。采購審計的控制要點主要包括采購計劃、采購詢價、采購選擇、合同、驗收入庫。
【課程時長】6小時
【課程大綱】
一、了解企業(yè)基本情況及內(nèi)部控制
1、公司規(guī)模及所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境
2、公司企業(yè)文化及內(nèi)控環(huán)境
3、公司考核機制及舞弊動機
4、采購的流程建立及內(nèi)控審核
二、采購基本流程及各不相容職務分離情況
1、請購環(huán)節(jié)與請購審批
2、采購詢價及確定供應商
3、合同擬定及合同審批
4、采購執(zhí)行及采購驗收
5、付款、記賬及對賬
三、采購環(huán)節(jié)及審計要點
1、對采購計劃進行審計
1)采購部門物料需求計劃
2)采購數(shù)量、采購時間、運輸、使用、質量的有保證措施
2、采購詢價審計
1)不同供應商的COST COMPARE(成本比較),——貨比三家
2)供應商的類型及對口跟蹤
3、采購選擇審計
1)供應商的生產(chǎn)狀況、質量保證、供貨能力、公司經(jīng)營和財務狀況的調(diào)查
2)長期合作過的供應商的周期性的評審
4、合同的審計
1)審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況
2)對不符合合同部分的跟蹤處理
5、驗收入庫的審計
1)是否對收貨、入庫、發(fā)放過程進行驗收控制;
2)對不合格品控制執(zhí)行情況審計
3)審查是否對發(fā)現(xiàn)的不合格品及時記錄;
4)是否及時反饋給供應商,供應商的處理方式是什么;
5)是否保持一定的產(chǎn)成品存貨以規(guī)避缺貨損失;
6)是否保持一定的料件存貨以滿足需求增長引起的生產(chǎn)需要;
7)是否建立牢固的外部契約關系,保證供貨渠道穩(wěn)定,降低風險,規(guī)避成本。
四、邀請招標采購業(yè)務
1、邀標財務制度建設方面
2、邀標采購業(yè)務的適宜性
3、邀標業(yè)務過程符合
4、邀標采購執(zhí)行結果及時效
5、不合規(guī)邀標的補救措施
五、付款進度的審計
1、付款節(jié)點的證據(jù)
2、同類供應商的付款進度差異
付款后的異常事項
企業(yè)價值觀: 誠信做人,負責做事,實效主義,追求共贏
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