國(guó)有企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

為確保改革有效、深入推進(jìn)，審計(jì)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”責(zé)無(wú)旁貸。國(guó)企改革將進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有絕對(duì)控股、國(guó)有相對(duì)控股、國(guó)有參股等多種形式并存，這將對(duì)審計(jì)工作提出新挑戰(zhàn)。本課程以案說(shuō)法，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。

【課程收益】

學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)；建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

【課程大綱】

一、審計(jì)概述及分類

（一）審計(jì)的概述分類

1、什么是審計(jì)

2、審計(jì)的分類

3、內(nèi)部審計(jì)的作用及案例

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作規(guī)范管理

5、內(nèi)部審計(jì)工作要求

（二）內(nèi)部審計(jì)工作流程

1、迎審工作布置

1）審工作小組成員及分工

2）迎審任務(wù)分配及工作步驟

a、動(dòng)員階段

b、迎審自查階段

c、迎審全查階段

d、接受審計(jì)檢查階段

2、審計(jì)進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備工作（迎審）

1）審計(jì)前的工作安排及迎審工作對(duì)接

2）相關(guān)審計(jì)通知書(shū)的下發(fā)

3）管理層工作總體匯報(bào)

4）審計(jì)項(xiàng)目組問(wèn)卷調(diào)查

5）資料提供及詢問(wèn)人員配合

二、近年來(lái)國(guó)有企業(yè)審計(jì)關(guān)注哪些方面的內(nèi)容

1、前任審計(jì)提出的遺留問(wèn)題整改

1）整改內(nèi)容與整改標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)

2）整改工作的梳理核對(duì)

3）整改落實(shí)找差及驗(yàn)收

4）整改問(wèn)題的重點(diǎn)抽查

5）歷史遺留問(wèn)題的限期及追責(zé)

2、近來(lái)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的高頻問(wèn)題

1）“三重一大”決策機(jī)制和決策程序

2）財(cái)務(wù)管理方面問(wèn)題歸集

3）人力資源管理與編制配備問(wèn)題

4）工程項(xiàng)目管理及外包安排

5）物資采購(gòu)及招投標(biāo)合規(guī)問(wèn)題

6）科研項(xiàng)目及產(chǎn)業(yè)管理問(wèn)題

7）公務(wù)消費(fèi)超標(biāo)問(wèn)題

3、重大違法違規(guī)、經(jīng)濟(jì)犯罪和制約審計(jì)實(shí)施的事項(xiàng)

4、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部反腐倡廉等社會(huì)普遍關(guān)心的熱點(diǎn)

三、內(nèi)部審計(jì)工作安排與后續(xù)推進(jìn)

（一）、內(nèi)部審計(jì)工作流程

1、審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

2、審計(jì)準(zhǔn)備

3、獲取審計(jì)證據(jù)

4、實(shí)施審計(jì)程序及測(cè)試、編寫(xiě)審計(jì)工作底稿

5、審計(jì)復(fù)核及出具審計(jì)報(bào)告

（二）、審計(jì)整改與驗(yàn)收

1、后續(xù)審計(jì)的一般原則

2、后續(xù)審計(jì)程序

3、問(wèn)題整改要求及驗(yàn)收參考標(biāo)準(zhǔn)

1）、問(wèn)題列示

2）、佐證資料

3）、整改完成認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

4）、整改追責(zé)

4、建立審計(jì)檔案

5、審計(jì)卷宗內(nèi)的文件及資料排列

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏