地產(chǎn)風(fēng)控管理及財(cái)務(wù)審核內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程大綱】

一、招標(biāo)采購合規(guī)性

1、為什么要進(jìn)行資產(chǎn)采則購審計(jì)

1）招采的模式

2）供應(yīng)商及新供應(yīng)商入圍的考察

3）開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過程中的舞弊

2、采購一般流程

1）制定采購計(jì)劃

2）請(qǐng)購

3）選擇供應(yīng)商

4）確定采購價(jià)格

5）合同訂立、審批、修改

6）驗(yàn)收

7）付款審核

8）賬款核對(duì)

9）采購后評(píng)價(jià)、質(zhì)保

3、采購審核內(nèi)容

1）審制度流程——內(nèi)控制度建立及執(zhí)行

2）審計(jì)劃——審查采購計(jì)劃的編制與執(zhí)行

3）審詢價(jià)比價(jià)——供應(yīng)商的選定流程

4）審合同——采購業(yè)務(wù)的保障

5）審價(jià)格——采購業(yè)務(wù)的核心

6）審供貨——物資訂貨、 供應(yīng)過程的管控

7）審驗(yàn)收——采購業(yè)務(wù)的成效

8）審付款——采購業(yè)務(wù)最后關(guān)卡

9）審零星一一小零星也可能有大損失

10）審會(huì)計(jì)——會(huì)計(jì)控制的有效性

11）審評(píng)估——采購業(yè)務(wù)的后評(píng)估、供應(yīng)商管理

12）審采購舞弊——圍標(biāo)串標(biāo)

二、合同管理及審核

1、合同全流程管理

2、事前簽訂原則及招標(biāo)原則

3、專項(xiàng)合同通用內(nèi)容

4、合同關(guān)注重點(diǎn)

1）合同主體及合同標(biāo)的

2）建筑合同計(jì)價(jià)方式及風(fēng)險(xiǎn)

3）合同質(zhì)量、數(shù)量

4）合同價(jià)款及支付條件

5）合同履行期限、地點(diǎn)和方式

6）合同違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決方式

三、工程設(shè)計(jì)及成本控制

1、設(shè)計(jì)貫穿工程項(xiàng)目的各階段

1）項(xiàng)目規(guī)劃階段

2）項(xiàng)目準(zhǔn)備階段

3）項(xiàng)目實(shí)施階段

4）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段

2、審計(jì)管理的目標(biāo)

1）項(xiàng)目總投資總體可控

2）設(shè)計(jì)方案按時(shí)完成審批

3）設(shè)計(jì)進(jìn)度的有序可靠

4）設(shè)計(jì)質(zhì)量及系統(tǒng)完整

5）設(shè)計(jì)服務(wù)工作及時(shí)到位

3、設(shè)計(jì)單位選擇及管理

1）選擇設(shè)計(jì)單位失誤的原因

2）限額設(shè)計(jì)審核--層層限額設(shè)計(jì)

3）設(shè)計(jì)變更管控--方案、配置可滿足要求

4）施工圖設(shè)計(jì)變更-交底、完整、跟蹤

四、工程結(jié)算的依據(jù)

1、不同階段的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

2、工程結(jié)算依據(jù)及范圍

3、工程結(jié)算審核-看圖、抽查、分析、開挖

4、結(jié)算通用流程

5、施工圖不作為結(jié)算審計(jì)的唯一依據(jù)

6、審核材料、設(shè)備貫穿 驗(yàn)收

7、工程變更單審查

8、定額計(jì)價(jià)與商譽(yù)責(zé)任性

9、扣款合理性

五、行業(yè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)采購舞弊的嫌疑人的鑒定

2、對(duì)舞弊嫌疑人的關(guān)注

3、地產(chǎn)營(yíng)銷幾大舞弊方式

4、綠化工程舞弊審計(jì)

隱蔽工程舞弊審計(jì)

企業(yè)價(jià)值觀： 誠信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏