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財務報表解讀與分析

主講老師: 文輝玲 文輝玲

主講師資:文輝玲

課時安排: 2天,6小時/天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析,理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率,從財務角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,與財務部建立有效地溝通平臺,綜合運用財務報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質經(jīng)營狀況,把握分析要點,精準找出企業(yè)問題所在,并提出建設性建議以改善經(jīng)營效果,懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策,讓財務管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升!
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-11-15 14:36

課程背景:

作為企業(yè)管理者都深知財務管理的重要性,且深知三張財務報表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況,數(shù)據(jù)背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風險。然而在企業(yè)實際工作中,很多企業(yè)卻把這項工作停留在淺層次階段,關注企業(yè)利潤卻不分析利潤從何而來,為了分析而分析,發(fā)現(xiàn)不了問題,找不到真正原因,也無法將信息正確傳達,發(fā)揮其應有的作用。如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機?到底什么樣的財務運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題?什么樣的財務分析方能讓投資人做到心中有數(shù),未雨綢繆,并能真正提升和助力業(yè)務發(fā)展?

該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析,理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率,從財務角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,與財務部建立有效地溝通平臺,綜合運用財務報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質經(jīng)營狀況,把握分析要點,精準找出企業(yè)問題所在,并提出建設性建議以改善經(jīng)營效果,懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策,讓財務管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升!

 

課程收益:

● 了解財務報表分析基本理論與知識框架

通過財務報表數(shù)據(jù)來透視企業(yè)的管理問題

● 財務報表及運營分析的綜合分析在實踐中的運用

 

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:投資人、中高層管理人員、財務經(jīng)理以及財務人員

課程方式:講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式,要求全員參與。

 

課程大綱

第一講:財務報表分析的思路與方法

一、財務報表分析的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著

1)層層深入,刨根問底

2)“五個為什么”分析法

案例講解:企業(yè)利潤為什么下降了?

2. “望遠鏡法”登高望遠

1)對比行業(yè)財務價值,找到自身差距

2)跳出財務看企業(yè),看懂行業(yè)盈利模式

3)借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

經(jīng)驗分享+案例講解

二、透過財務數(shù)據(jù)的表象,看透企業(yè)經(jīng)營的本質

1. 財務報表分析的現(xiàn)象與本質

1)貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2)警惕財務指標表象背后的假象

2. 財務報表分析的量變與質變

1)量變到質變的4種財務分析啟示

a關注異常變化

b分析演變趨勢

c預測未來風險

d警鐘長鳴

 

第二講:利潤表的解讀分析

一、利潤表:不可不察的績效成績單

1. 從結果著手,先看結果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的4大局限性

案例講解:稅金操作背后的管理啟示

4. 分析增長能力

二、判斷公司盈利持續(xù)性標準

1. 重要客戶是否穩(wěn)定

2. 利潤是否靠主業(yè)

3. 主營產品是否屬于淘汰類范圍

4. 是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5. 是否靠重要商標、專利等吃飯

三、降本增效:“為有源頭活水來”

1. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉化為核心競爭力

2. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產流程”

3. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代

4. 成本控制體現(xiàn)在細節(jié)處

5. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則

6. 三個看不見的成本控制

案例講解及落地方案執(zhí)行

 

第三講:資產負債表的解讀與分析

一、透過資產負債表看企業(yè)經(jīng)營狀況

1. 通過截面,診斷企業(yè)是否“貧血”

2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3. 資產的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4. 企業(yè)的債務負擔是否“超重”

二、資產決策的三大核心問題分析

1. 從資產負債表看公司風險偏好

2. 從資產負債表看公司戰(zhàn)略轉型

3. 從資產負債表看公司決策成敗

三、透過資產負債表看清實質管理問題

1. 資產未必是資產,看清財務數(shù)據(jù)的假象

2. 負債未必是負債,負債的雙面性

3. 公司資產質量分析的“7大思路”

四、公司壓艙石“所有者權益”的核心問題分析

1. 股東到底投入了多少-實收資本的分析

2. 資本是否溢價-資本公積的分析

3. 三種資本結構的特征分析

 

第四講:現(xiàn)金流量表解讀與分析

一、現(xiàn)金為王的時代你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流

1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1)經(jīng)營活動表項解讀——企業(yè)造血功能

2)投資活動表項解讀——企業(yè)換血功能

3)籌資活動表項解讀——企業(yè)輸血功能

二、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點

1. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點:能否錦上添花

2. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點:能否雪中送炭

三、導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1. 經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2. 固定資產投資過大

3. 過多庫存積壓滯銷

4. 應收賬款逾期過多

5. 過多的短期借款

四、如何作好現(xiàn)金流的籌劃管理

1. 日常經(jīng)營管理之舉

1)盤點家當

2)輕重緩急

3)利用紅利

4)首當其沖

5)調整策略

6)主張權利

7)友好協(xié)商

8)盤活資產

9)緊衣縮食

案例講解:做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解:謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié)

2. 長期經(jīng)營規(guī)劃之措

1)現(xiàn)金為王

2)互補投資

3)未雨綢繆

案例探討及表格工具

 

第五講:財務能力指標解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

一、第一力:償債能力的分析

1. 速動比率

2. 流動比率

3. 負債比率

案例互動:具體數(shù)據(jù)分析

二、第二力:營運能力的分析

1. 存貨周轉率

2. 應收賬款周轉率

3. 貨幣資金周轉率

4. 流動資產周轉率

5. 固定資產周轉率

6. 總資產周轉率

案例互動:具體數(shù)據(jù)分析

三、第三力:盈利能力的分析

1. 營業(yè)利潤率

2. 成本費用利潤率

3. 利息保障倍數(shù)

4. 凈資產收益率

案例互動:具體數(shù)據(jù)分析

四、第四力:發(fā)展能力的分析

1. 營業(yè)收入增長率

2. 資本積累率

3. 總資產增長率

4. 營業(yè)利潤增長率

案例互動:具體數(shù)據(jù)分析

 
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