非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理

課程背景：

企業(yè)發(fā)展的核心問題是生存問題，而生存的關(guān)鍵是在于企業(yè)的財務(wù)管理。一名優(yōu)秀的管理者，不僅擁有出色的業(yè)務(wù)能力，同時還應(yīng)具備優(yōu)秀的財務(wù)管理能力?！皠?chuàng)業(yè)很艱難、守業(yè)很艱辛、發(fā)展很艱苦”，企業(yè)做強(qiáng)做大更需要精耕細(xì)作。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！

如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，是每個企業(yè)成本管理者都需要思考的問題，如何做好企業(yè)的成本管理與控制已成為企業(yè)管理的重中之重。內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要?，F(xiàn)研發(fā)《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)運營分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：

● 【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

● 【業(yè)財融合】讓業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門由“業(yè)財分離”變成“業(yè)財融合”，讓財務(wù)成為業(yè)務(wù)專家，讓業(yè)務(wù)成為財務(wù)專家，一起助力企業(yè)發(fā)展

● 【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運營分析與內(nèi)部成本控制管理，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控

● 【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與成本費用的控制，熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理及相關(guān)管理者

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性

一、企業(yè)戰(zhàn)略與財務(wù)管理的關(guān)系

1. 從財務(wù)數(shù)據(jù)中透析企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)問題

2. 做好財務(wù)管理是為了企業(yè)產(chǎn)生更好的經(jīng)營成果

3. 企業(yè)精細(xì)化管理與財務(wù)管理命脈相連

4. 企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)管理步步驚心還需步步為營

5. 基于企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解財務(wù)規(guī)劃與管理

6. 企業(yè)戰(zhàn)略對財務(wù)規(guī)劃與管理的影響

7. 如何通過戰(zhàn)略財務(wù)規(guī)劃管理提升企業(yè)價值

二、財務(wù)管理PDCA四步曲閉環(huán)管理

1. 通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

2. 深挖問題背后的真正原因

3. 深挖出原因后對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4. 對采取的管理措施及改進(jìn)辦法進(jìn)行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

三、財務(wù)管理運營的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

案例講解：企業(yè)利潤為什么下降了？

2. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

1）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

2）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

經(jīng)驗分享+案例講解

3. 透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1）財務(wù)報表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

2）財務(wù)報表分析的量變與質(zhì)變

第二講：財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把脈”

一、財務(wù)風(fēng)險的具體表現(xiàn)

1. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出

2. 資產(chǎn)運營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降

3. 利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費用支出增加，稅負(fù)較高

4. 營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)；

5. 缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務(wù)策略

6. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計劃

二、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2. 重點看盈利情況

3. 利潤表的4大局限性

案例講解：稅金操作背后的管理啟示

4. 分析增長能力

5. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補(bǔ)貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好

2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題

1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象

2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

第三講：財務(wù)管理如何為企業(yè)經(jīng)營“把關(guān)”

一、現(xiàn)金流量表及資金管理

1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能

2）投資活動——企業(yè)換血功能

3）籌資活動——企業(yè)輸血功能

2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2）固定資產(chǎn)投資過大

3）過多庫存積壓滯銷

4）應(yīng)收賬款逾期過多

5）過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3. 如何作好資金籌劃管理

1）日常經(jīng)營管理之舉

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)

2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措

案例探討及表格工具

二、成本管理：控制利潤的黑洞

1. “為有源頭活水來”之降本增效

2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力

3. 控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程”

3. 走向“先策后控”的成本耦合管理時代

4. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處

5. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則

6. 三個看不見的成本控制

案例講解及落地方案執(zhí)行

三、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享

1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：物資及存貨管理

1）采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

2）出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

3）盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

4. 合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

5. 生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

6. 發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

7. 收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點

8. 費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

9. 傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

10. 銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

11. 應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

1）應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

a擴(kuò)大銷售

b減少庫存

c增加壞賬風(fēng)險

d催收成本高資金周轉(zhuǎn)難

e虛增賬面利潤

f持有成本增加

2）應(yīng)收賬款管理原則及營銷策略

a流動性（與存貨對比）原則

b效益性（最小的持有成本）原則

c以企業(yè)的信用政策為依據(jù)

d控制發(fā)生規(guī)模保持最佳水平

e注重日常監(jiān)控

f及時追收及健全壞賬注銷制度

3）應(yīng)收賬款的控制策略

a事前控制

b事中控制

c事后控制

d應(yīng)收賬款的管理工具

4）應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

a“快”：對意外事情的反應(yīng)要快

b“勤”：催討的頻率要高

c“粘”不輕易答應(yīng)客戶要求，對有松動的要及時達(dá)成還款承諾

d“纏”：對債務(wù)人的交涉要層層逼近

e“逼”對客戶的弱點直接施壓，適當(dāng)提高施壓等級

f商業(yè)性質(zhì)的解決辦法

g法律性質(zhì)的解決辦法

案例：銷售現(xiàn)“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點范本

案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失案例

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

第四講：如何化戰(zhàn)略為行動：全面預(yù)算管理

一、全面預(yù)算管理的“4W”

1. What－全面預(yù)算管理的目的與核心意義

1）企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)方向

2）協(xié)調(diào)各部門的重要手段

3）控制日常經(jīng)營管理的工具

4）業(yè)績考核的衡量標(biāo)準(zhǔn)

2. Why－全面預(yù)算管理的好處與真正作用

3. Who－全面預(yù)算管理是誰的事情

4. Which－全面預(yù)算管理的誤區(qū)及盲區(qū)

1）避免預(yù)算過繁過細(xì)

2）避免讓預(yù)算目標(biāo)取代企業(yè)目標(biāo)

3）避免因循守舊

4）避免一成不變

二、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及分解

1. 戰(zhàn)略目標(biāo)的確定及確定的依據(jù)

2. 戰(zhàn)略目標(biāo)的確定對運營管理的重要作用

3. 年度經(jīng)營目標(biāo)的確定及目標(biāo)的分解

三、全面預(yù)算編制的原則

1. 充分做好預(yù)測和計劃

2. 健全組織機(jī)構(gòu)，完善各項規(guī)章制度

3. 忌浮夸：脫離實際，失去做預(yù)算的意義

4. 忌保守：留有余地，面臨考核風(fēng)險

案例：不同的企業(yè)現(xiàn)狀如何制訂適合自身的預(yù)算體系

四、如何建立全面預(yù)算管理體系

1. 預(yù)算的概念及重要管理基礎(chǔ)

2. 預(yù)算的編制流程與方法

3. 如何確定合理的預(yù)算目標(biāo)?

4. SMART原則

5. 預(yù)算編制中的部門角色與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制

五、預(yù)算的執(zhí)行跟蹤與業(yè)績評價

1. 預(yù)算跟蹤的目標(biāo)與重要方法

2. 預(yù)算執(zhí)行與反饋中的部門角色

3. 如何分析預(yù)算及評價績效？

4. 如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？