數(shù)字智能時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理

課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時(shí)代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會(huì)讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營(yíng)管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營(yíng)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要?，F(xiàn)研發(fā)《數(shù)字智能時(shí)代財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理》減少、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本、構(gòu)建自身的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：

●【精準(zhǔn)決策】運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財(cái)務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險(xiǎn)，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

●【案例實(shí)操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析與內(nèi)控管理，通過實(shí)際經(jīng)典案例，學(xué)會(huì)多維度思考管控

●【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理價(jià)值                                      

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗(yàn)分享+實(shí)操演練

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的價(jià)值意義與分析思路

一、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“4W”，其真正價(jià)值與意義

1.Why－財(cái)務(wù)分析的價(jià)值與意義

2.Who－財(cái)務(wù)分析為誰(shuí)而做

經(jīng)驗(yàn)分享：做好財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)的真正價(jià)值所在

3.What－財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容

4.Which－財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵點(diǎn)和思路

二、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的PDCA四步曲

1.通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題

2.深挖問題背后的真正原因；

3.對(duì)癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4.進(jìn)行效查檢驗(yàn)，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實(shí)際管理問題

案例講解：存貨分析所折射的實(shí)際管理問題

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式

思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題

三、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個(gè)為什么”分析法

案例講解：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？

2.“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)

1）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距

2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)

經(jīng)驗(yàn)分享+案例講解

3.透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)

1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析的量變與質(zhì)變

案例：數(shù)據(jù)對(duì)比分析出實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理問題

3）財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的角度和正確“姿勢(shì)”

案例分享：如何做出對(duì)投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析

4）真正深入業(yè)務(wù)前端助力企業(yè)發(fā)展

案例：數(shù)據(jù)結(jié)果呈現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析的具體方法

第二講：如何透過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

一、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單

1.從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2.重點(diǎn)看盈利情況

3.分析增長(zhǎng)能力

4.判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)

3）主營(yíng)產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

二、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1.通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2.企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3.資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差

4.企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

5.資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好

2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

6.透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題

1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的假象

2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

第三講：透過財(cái)務(wù)能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

一、第一力：償債能力的分析

1.速動(dòng)比率

2.流動(dòng)比率

3.負(fù)債比率

案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

二、第二力：營(yíng)運(yùn)能力的分析

1.存貨周轉(zhuǎn)率

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3.貨幣資金周轉(zhuǎn)率

4.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

三、第三力：盈利能力的分析

1.銷售成本率

2.銷售費(fèi)用率

3.銷售利潤(rùn)率

4.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

5.成本費(fèi)用利潤(rùn)率

6.利息保障倍數(shù)

7.凈資產(chǎn)收益率

案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

四、第四力：發(fā)展能力的分析

1.營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率

2.資本積累率

3.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率

4.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率

案例互動(dòng)：具體數(shù)據(jù)分析

第四講：如何為企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行“把關(guān)”

一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用

1.Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用

2.Who－企業(yè)內(nèi)控誰(shuí)來(lái)控

3.What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容

4.Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子

二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

1.合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)；

2.安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)安全

3.運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：提高經(jīng)營(yíng)效率、效果

4.報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

5.戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則

1.融合性原則

1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)定結(jié)合

2）與經(jīng)營(yíng)管理結(jié)合

3）與業(yè)務(wù)流程結(jié)合

2.全面性原則

1）覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型

2）覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)

5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級(jí)

3.重要性原則

1）確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容

2）有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法

4.平衡性原則

1）權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系

2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第五講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

一、資金籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理

1.經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能

2）投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能

3）籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能

2.導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1）經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

2）固定資產(chǎn)投資過大

3）過多庫(kù)存積壓滯銷

4）應(yīng)收賬款逾期過多

5）過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3.如何作好資金籌劃管理

1）日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

a盤點(diǎn)家當(dāng)

b輕重緩急

c利用紅利

d首當(dāng)其沖

e調(diào)整策略

f主張權(quán)利

g友好協(xié)商

h盤活資產(chǎn)

i緊衣縮食

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金籌劃嚴(yán)重脫節(jié)

2）長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

a現(xiàn)金為王

b互補(bǔ)投資

c未雨綢繆

案例分享及表格工具

二、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞

1.“為有源頭活水來(lái)”之降本增效

2.總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力

3.控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程”

4.走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代

5.成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處

6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則

7.三個(gè)看不見的成本控制

案例講解及落地方案執(zhí)行

三、各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

1.企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2.如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3.真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說(shuō)法：

1）物資及存貨管理

a采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

b出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

c盤點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

5）收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

6）費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

案例：銷售現(xiàn)“陰陽(yáng)合同”，9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失案例

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件

案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

四、如何做好企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造

2.業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

3.現(xiàn)場(chǎng)管理的深入與把控

4.績(jī)效管理的合理與評(píng)估

5.問責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行

五、五五內(nèi)控的具體方法與執(zhí)行

1.橫向控制法

2.檢查控制法

3.限制控制法

4.流程控制法

5.“杠桿支點(diǎn)”控制法

沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對(duì)出現(xiàn)的問題點(diǎn)