數(shù)字智能時代財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理

課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細化經(jīng)營管理分析方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機制不夠完善，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要?，F(xiàn)研發(fā)《數(shù)字智能時代財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理》減少、規(guī)避風(fēng)險，控制成本、構(gòu)建自身的財務(wù)運營分析與內(nèi)部控制體系，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

課程收益：

●【精準(zhǔn)決策】運用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

●【案例實操】通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控

●【熟練應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與風(fēng)險評估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運營管理價值                                      

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計人員、投資人、總經(jīng)理、部門經(jīng)理等經(jīng)營人員

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+實操演練

課程大綱

第一講：財務(wù)運營分析的價值意義與分析思路

一、財務(wù)運營分析的“4W”，其真正價值與意義

1.Why－財務(wù)分析的價值與意義

2.Who－財務(wù)分析為誰而做

經(jīng)驗分享：做好財務(wù)分析對企業(yè)的真正價值所在

3.What－財務(wù)分析的內(nèi)容

4.Which－財務(wù)分析的關(guān)鍵點和思路

二、財務(wù)運營分析的PDCA四步曲

1.通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

2.深挖問題背后的真正原因；

3.對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

4.進行效查檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例分享：如何從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)實際管理問題

案例講解：存貨分析所折射的實際管理問題

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示：財務(wù)運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

三、財務(wù)運營分析的“兩大法器”

1.“顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

案例講解：企業(yè)利潤為什么下降了？

2.“望遠鏡法”登高望遠

1）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

2）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

經(jīng)驗分享+案例講解

3.透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1）財務(wù)報表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

2）財務(wù)報表分析的量變與質(zhì)變

案例：數(shù)據(jù)對比分析出實際的經(jīng)營管理問題

3）財務(wù)運營分析的角度和正確“姿勢”

案例分享：如何做出對投資人、管理者一眼能懂且行之有效的財務(wù)運營分析

4）真正深入業(yè)務(wù)前端助力企業(yè)發(fā)展

案例：數(shù)據(jù)結(jié)果呈現(xiàn)財務(wù)運營分析的具體方法

第二講：如何透過財務(wù)數(shù)據(jù)報表識別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

一、利潤表：不可不察的績效成績單

1.從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2.重點看盈利情況

3.分析增長能力

4.判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

二、透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1.通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2.企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3.資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4.企業(yè)的債務(wù)負擔(dān)是否“超重”

5.資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1）從資產(chǎn)負債表看公司風(fēng)險偏好

2）從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3）從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗

6.透過資產(chǎn)負債表看清實質(zhì)管理問題

1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象

2）負債未必是負債，負債的雙面性

3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

第三講：透過財務(wù)能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

一、第一力：償債能力的分析

1.速動比率

2.流動比率

3.負債比率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

二、第二力：營運能力的分析

1.存貨周轉(zhuǎn)率

2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

3.貨幣資金周轉(zhuǎn)率

4.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

5.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

三、第三力：盈利能力的分析

1.銷售成本率

2.銷售費用率

3.銷售利潤率

4.營業(yè)利潤率

5.成本費用利潤率

6.利息保障倍數(shù)

7.凈資產(chǎn)收益率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

四、第四力：發(fā)展能力的分析

1.營業(yè)收入增長率

2.資本積累率

3.總資產(chǎn)增長率

4.營業(yè)利潤增長率

案例互動：具體數(shù)據(jù)分析

第四講：如何為企業(yè)經(jīng)營內(nèi)控風(fēng)險進行“把關(guān)”

一、內(nèi)控風(fēng)險管理的真正意義與作用

1.Why－企業(yè)做內(nèi)控管理的重要性與作用

2.Who－企業(yè)內(nèi)控誰來控

3.What－企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)和內(nèi)容

4.Which－企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險的影響因子

二、內(nèi)控風(fēng)險管理的五大目標(biāo)

1.合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財務(wù)管理合法合規(guī)；

2.安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)安全

3.運營目標(biāo)：提高經(jīng)營效率、效果

4.報告目標(biāo)：確保財務(wù)報告真實準(zhǔn)確，信息完整

5.戰(zhàn)略目標(biāo)：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

三、內(nèi)控風(fēng)險管理遵循的四大原則

1.融合性原則

1）與企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)定結(jié)合

2）與經(jīng)營管理結(jié)合

3）與業(yè)務(wù)流程結(jié)合

2.全面性原則

1）覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險類型

2）覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

3）覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

4）覆蓋企業(yè)所有的操作環(huán)節(jié)

5）覆蓋企業(yè)所有的管理層級

3.重要性原則

1）確定需要進行重點管理的對象內(nèi)容

2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應(yīng)對方法

4.平衡性原則

1）權(quán)衡風(fēng)險與回報之間的關(guān)系

2）權(quán)衡成本與收益之間的關(guān)系

第五講：各環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險管理的關(guān)鍵點及案例分享

一、資金籌劃風(fēng)險管理

1.經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能

2）投資活動——企業(yè)換血功能

3）籌資活動——企業(yè)輸血功能

2.導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2）固定資產(chǎn)投資過大

3）過多庫存積壓滯銷

4）應(yīng)收賬款逾期過多

5）過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3.如何作好資金籌劃管理

1）日常經(jīng)營管理之舉

a盤點家當(dāng)

b輕重緩急

c利用紅利

d首當(dāng)其沖

e調(diào)整策略

f主張權(quán)利

g友好協(xié)商

h盤活資產(chǎn)

i緊衣縮食

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹防業(yè)財之間資金籌劃嚴重脫節(jié)

2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措

a現(xiàn)金為王

b互補投資

c未雨綢繆

案例分享及表格工具

二、成本管理：控制利潤的黑洞

1.“為有源頭活水來”之降本增效

2.總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力

3.控制成本之精髓“優(yōu)化生產(chǎn)流程”

4.走向“先策后控”的成本耦合管理時代

5.成本控制體現(xiàn)在細節(jié)處

6.成本控制也是有限度的并非越低越好需把握適度原則

7.三個看不見的成本控制

案例講解及落地方案執(zhí)行

三、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點及案例分享

1.企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2.如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3.真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法：

1）物資及存貨管理

a采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

b出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

c盤點環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點

4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

5）收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點

6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點

7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

案例：銷售現(xiàn)“陰陽合同”，9人被刑拘的慘痛經(jīng)歷背后

案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本

案例：存貨漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失案例

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：生產(chǎn)制造物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

四、如何做好企業(yè)經(jīng)營內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

1.價值觀念的引領(lǐng)與打造

2.業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

3.現(xiàn)場管理的深入與把控

4.績效管理的合理與評估

5.問責(zé)機制度考評與執(zhí)行

五、五五內(nèi)控的具體方法與執(zhí)行

1.橫向控制法

2.檢查控制法

3.限制控制法

4.流程控制法

5.“杠桿支點”控制法

沙盤討論：通過案例分析找出管理漏洞，針對出現(xiàn)的問題點