內(nèi)部控制自我評價

內(nèi)部控制自我評價 

一、內(nèi)部控制評價的作用

1）有助于企業(yè)自我完善內(nèi)控體系             2）有助于提升企業(yè)形象和公眾認可度

3）有助于實現(xiàn)與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)互動

二、內(nèi)部控制評價對象

（一）設(shè)計有效性

1）設(shè)計的合理性                          2）設(shè)計的適當(dāng)性

（二）運行有效性

1）運行有效性的涵義                      2）運行有效性的判斷標(biāo)準(zhǔn)

三、內(nèi)部控制評價的組織形式和職責(zé)

（一）內(nèi)部控制評價的組織

1）內(nèi)部控制評價機構(gòu)必須具備的條件        2）實踐中常見的幾種組織形式

（二）內(nèi)部控制評價中的職責(zé)

1）董事會的職責(zé)                          2）經(jīng)理層的職責(zé)

3）內(nèi)部控制評價機構(gòu)的職責(zé)                4）專業(yè)部門的職責(zé)

四、內(nèi)部控制評價的原則

1）全面性原則                            2）重要性原則

3）客觀性原則

五、內(nèi)部控制評價報告

1）評價報告的類型                         2）評價報告必須具備的內(nèi)容

六、企業(yè)內(nèi)部控制檢查評價

（一）檢查評價的內(nèi)容

1）關(guān)注內(nèi)部控制五要素                      2）關(guān)注設(shè)計與運行的有效性

（二）評價工作底稿設(shè)計

1）公司層面控制工作底稿的設(shè)計              2）業(yè)務(wù)層面控制工作底稿的設(shè)計

3）檢查評價匯總表的設(shè)計                    4）內(nèi)部控制缺陷認定匯總表的設(shè)計

（三）檢查評價的方法和程序

1）檢查評價的方法                          2）檢查評價的程序

（四）不同檢查評價的實施

1）季度測試的實施                         2）年度綜合檢查的實施

3）專項檢查的實施

（五）內(nèi)控測試主要實務(wù)案例

1）內(nèi)部測試流程案例                       2）抽樣方法說明及相關(guān)案例

3）測試方法及相關(guān)案例                     4）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例

5）測試報告范例                           6）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例

七、內(nèi)部控制缺陷認定案例

（一）非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

（二）財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定案例

1）定性標(biāo)準(zhǔn)                                2）定量標(biāo)準(zhǔn)

主講專家簡介：

章從大，世界華人講師百強，中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務(wù)師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。章從大老師目前為中國總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國家發(fā)展與改革委員會“暢講中國”組委會、聚成華企商學(xué)院、中國管理科學(xué)學(xué)會納稅籌劃師論證項目、中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)主管論證項目、財務(wù)經(jīng)理人網(wǎng)、中稅網(wǎng)、航天信息、稅友集團、金財財稅學(xué)院、、納稅人俱樂部、中財訊、時代光華、擎天科技特聘講師，國富經(jīng)濟研究院特聘教授，北京大學(xué)客座教授，清華大學(xué)、浙江大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)等著名高校EMBA、MBA、總裁班特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務(wù)所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務(wù)總監(jiān)。精通財務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、項目可行性分析及項目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家客戶提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，成功舉辦過愈千場公開課。主講的《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險管控技巧》、《納稅籌劃十八法與稅務(wù)風(fēng)險防范、化解與控制》、《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《財務(wù)管理能力提升線路圖》、《管理會計架構(gòu)》、《業(yè)財融合與財務(wù)價值創(chuàng)造》、《全面預(yù)算管理》、《全面成本管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部審計實操與技能提升》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

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授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。