《財務體系建設(shè)和打造高績效財務團隊》課程大綱

課程目標： 

1) 移動互聯(lián)時代的商業(yè)模式特點和財務變革管理

2) 全面認識在企業(yè)集團管控中財務管理的作用和價值

3) 學會如何根據(jù)公司性質(zhì)和特點設(shè)計、建設(shè)企業(yè)財務體系和決策支持機制

    4）熟練掌握財務管理原則，財務制度建設(shè)，團隊建設(shè)，團隊文化等。

    5）理解財務在企業(yè)中的運作，明確財務如何支持業(yè)務，業(yè)務與財務的合作伙伴關(guān)系

    6）學會如何定位公司的財務部門，如何建設(shè)適合公司發(fā)展需要的財務管理體系

    7）明白財務除了做好專業(yè)方面的事情，作為管理者還需要更好的分析能力和管理藝術(shù)

    8）理解企業(yè)信息化建設(shè)和財務決策機制的重要性和實施技巧

    9）全面提升企業(yè)財務管理水平和風險防范水平，為未來職業(yè)晉升培養(yǎng)戰(zhàn)略眼光和能力

課程結(jié)構(gòu)圖：

幫助公司中高級財務管理人員（CFO，Finance Director，Finance Controller，財務經(jīng)理，其他財務管理人員等）和后備儲備管理人才全面分解和還原企業(yè)財務管理，掌握并強化一些重要財務理念，從公司價值管理、戰(zhàn)略管理、變化管理和資源管理的角度全方位建設(shè)公司財務管理體系。

重點強化經(jīng)濟增加值（EVA），企業(yè)價值鏈，現(xiàn)金為王等最新財務實踐。最終能夠完全掌握在實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型的過程中運用最新的戰(zhàn)略財務和價值管理，搭建獨特而有競爭力的適合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的財務管理體系和財務決策機制。

（一）移動＋互聯(lián)的大趨勢：大數(shù)據(jù)是什么？企業(yè)級別的大數(shù)據(jù)如何構(gòu)建和高效應用？財務體系和人員與大數(shù)據(jù)有什么樣的關(guān)系？

u 企業(yè)信息化建設(shè)

u MIS系統(tǒng)

u ERP和CRM

u 云計算

u 物聯(lián)網(wǎng)

u 亞馬遜和Google為什么領(lǐng)先？

（二）互聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略

u 企業(yè)能走多遠取決于戰(zhàn)略高度和執(zhí)行力度

u 大數(shù)據(jù)為企業(yè)戰(zhàn)略插上翅膀

u 財務戰(zhàn)略與大數(shù)據(jù)

u 大數(shù)據(jù)建設(shè)思路和財務如何激活數(shù)據(jù)

u 數(shù)據(jù)規(guī)劃和財務使用策略

提升企業(yè)的核心競爭力從而創(chuàng)造股東價值為目的的現(xiàn)代財務分析和業(yè)務管控越來越依賴于精確的數(shù)據(jù)和卓越的分析方法

（三）思考和解決如下問題

l 集團財務管控體系如何構(gòu)建？

l 高效合理的財務體系如何搭建？

l 財務會計人員專業(yè)技能與職業(yè)化相輔相成

l 財務會計人員職業(yè)操守困擾快速發(fā)展中的企業(yè)

1）作為最后一道防線，財務會計人員有足夠的職業(yè)操守嗎？

2) 遇到職業(yè)操守問題時，財務會計人員會同流合污嗎？

3) 財務會計人員（包括內(nèi)部審計）如何精準發(fā)現(xiàn)企業(yè)風險和職業(yè)操守問題？

4) 企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理體系如何有效防范職業(yè)操守問題？

課程大綱 

第一部分 企業(yè)成功要素和財務體系扮演的角色

1、戰(zhàn)略和財務執(zhí)行力

n 清晰的愿景目標及戰(zhàn)略

n 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策程序（授權(quán)與控制，激勵與考核）

n 有效的管理和計劃統(tǒng)籌程序

n 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序

n 嚴格而合理的內(nèi)控流程和標準化模式

n 關(guān)鍵成功要素和核心競爭力

n 獨特而有生命力的業(yè)務模式

n 財務體系的強有力業(yè)務分系，計劃和反饋

n 財務決策支持機制和信息化建設(shè)高效結(jié)合

2、財務經(jīng)理人的角色定位

n 現(xiàn)代企業(yè)中財務經(jīng)理人的基本角色及職能

? 財務體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務信息化建設(shè)，流程設(shè)計）

? 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預算，財務分析）

? 企業(yè)風險管控（內(nèi)部控制和全面風險管理）

? 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設(shè)）

n 財務經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

? 老總的左膀右臂

? 參與公司價值創(chuàng)造

? 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

? 現(xiàn)金流和利潤管理

? 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

n 財務經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

n 財務經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？

n 財務經(jīng)理人自我把脈

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？

2) 平安集團CEO馬明哲是如何要求財務經(jīng)理人的？

3、財務經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

n 戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

n 職業(yè)操守

n 現(xiàn)代經(jīng)營理念

n 善于運用非財務語言

n 關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

n 通曉財務信息化建設(shè)和共享服務中心

n 清楚財務應該怎么做，如何做

n 建立尊重資本的財務文化體系

第二部分 以價值為基礎(chǔ)的財務戰(zhàn)略管理：VBM，EVA，現(xiàn)金流規(guī)劃和管理 

n 價值創(chuàng)造與資源配置

n 利益相關(guān)者對財務管理和決策支持的期待 

n 企業(yè)價值和業(yè)績衡量的標準（財務管理體系建設(shè)的服務目的）

n 傳統(tǒng)財務指標和決策體系的缺陷

n 價值管理將公司所有利益相關(guān)者（stakeholders）聯(lián)系起來

第三部分 最新財務治理結(jié)構(gòu)：財務體系建設(shè)和優(yōu)化

1、財務組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和集團財務管控模式

n 公司治理結(jié)構(gòu)，集團管控模式和財務組織架構(gòu)

n 組織設(shè)計的九個理念

n 組織設(shè)計遵循的原則

n 集團管控和組織設(shè)計的關(guān)注因素

n 不同管控模式下財務發(fā)揮的作用

n 集權(quán)式模式和分權(quán)式模式

n 歐式公司治理模式和英美式公司治理模式

n 價值創(chuàng)造為導向的財務管理模式

n 基于戰(zhàn)略的變化管理和資源管理

案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設(shè)計

          2、某集團財務審批權(quán)限設(shè)計

小組討論：請描述貴公司集團現(xiàn)狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）

2、財務團隊建設(shè)—一支有戰(zhàn)斗力的團隊是怎樣煉成的？

n 人才的生命周期理論

n 團隊職能界定和人員的合理搭配

n 馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應用

n 木桶理論（短板理論）正確嗎？

n 酒與污水定律和鲇魚效應在財務團隊管理中的應用

n 員工培訓（財務專業(yè)能力和管理技巧）

n 學習型組織理念

n 團隊文化 VS 企業(yè)文化

n 財務績效考核體系設(shè)計

n 有效激勵和合理的獎懲機制

案例分析：西天取經(jīng)之職業(yè)分工（唐僧、孫悟空、沙僧、豬八戒誰更職業(yè)化？誰的專業(yè)技能最好？）

3、財務會計人員職業(yè)化標準

n 職業(yè)化 

n 財務人員的職業(yè)操守

n 從個人職業(yè)化邁向團隊職業(yè)化 

﹣ 團隊職業(yè)化的標準 

﹣ 團隊領(lǐng)導者必須具備的職業(yè)化素質(zhì) 

﹣ 團隊成員必須具備的職業(yè)化觀念 

案例：

美國投資銀行高盛集團首席財務官(CFO)大衛(wèi)-維尼亞(David Viniar)于2013年1月底退休，他在高盛集團工作了32年，把高盛集團的內(nèi)控和風險管理，業(yè)務運營體系打造得非常完善，在2008年美國次貸危機中受沖擊最小。他本人良好的職業(yè)素養(yǎng)也贏得了贊譽。

4、基于價值管理的公司財務會計體系定位和設(shè)計

n 經(jīng)濟價值管理對財務會計體系的剛性要求

n 傳統(tǒng)財務管理太側(cè)重會計核算和財務報表處理，財務計劃和分析（FP&A）職能弱

n CFO的定位取決于什么？

n 財務職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

n 財務計劃和分析職能的重點及變化管理

5、財務部門能力勝任模型和崗位標準化

案例分享：某大型房地產(chǎn)控股集團的人才培養(yǎng)職業(yè)化道路

6、財務制度和流程設(shè)計－財務戰(zhàn)略和價值管理的靈魂

n 集團財務管控體系設(shè)計

n 公司財務會計管理制度（公司財務運營指導綱領(lǐng)）

n 如何梳理公司業(yè)務流程和財務管理流程？

n CFO帶領(lǐng)團隊操刀流程設(shè)計

n 如何理解和改進業(yè)務流程和管理流程（圍繞價值管理，財務戰(zhàn)略和財務變革）

n 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設(shè)計

n 流程如何實施和落地？

案例研究：某房地產(chǎn)集團公司財務制度體系演示

第四部分：財務集約化和信息化建設(shè)—ERP系統(tǒng)和財務共享服務中心（SSC）

1、 不借助于現(xiàn)代信息化建設(shè)的流程很難發(fā)揮功效

2、 ERP系統(tǒng)規(guī)劃

u 前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）

u 只買貴的，不買對的？

u 誰來牽頭，CIO，COO，還是CFO？

3、 共享服務中心

u 應該在什么時候考慮？

u 那些要素是必不可少的？

u 共享服務中心的類型和層次選擇？

u 共享服務中心的職能設(shè)定？

u 建立共享服務中心的步驟？

n 財務決策支持系統(tǒng)

4、 財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系

5、 財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應用

6、 財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

7、 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異

n 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

n 財務分析決策

n 財務預測決策

n 財務投融資決策

n 成本決策

第五部分 財務經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力

1、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

n 怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

n 怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務體系？

n 平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

n 怎樣通過預算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的實施？

2、業(yè)務支持和決策

n 協(xié)助制訂業(yè)務模式

n 重點要關(guān)注價格、定單與合同

n 要為營銷業(yè)務提供VIP服務

n 如何支持和管控采購業(yè)務？

n 對開發(fā)和經(jīng)營業(yè)務的協(xié)調(diào)

n 貼近業(yè)務的分析和計劃

3、助推業(yè)務單元成本管理

n 成本驅(qū)動因素的變化

n 成本數(shù)據(jù)源診斷

n 成本差異分析

n 實際成本與標準成本差異

n 實際成本與預算成本差異

n 實際成本與歷史成本差異

n 二因素分析法和三因素分析法

n 基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本

n 基于價值鏈和成本動因的戰(zhàn)略成本控制方法

n 精益成本管理（從邯鄲鋼鐵，豐田汽車，到蘋果公司）

n 精益項目規(guī)劃

n 精益方案設(shè)計

n 精益采購

n 精益設(shè)計

n 精益生產(chǎn)

n 精益物流

n 精益服務

n 精益商戶管理

n 各業(yè)務單元如何推行戰(zhàn)略成本管理？

n 流程優(yōu)化和梳理

n 項目成本管理

n 資金成本管理

n 成本和績效考核

n 質(zhì)量成本管理

案例分享：某綜合性集團企業(yè)的財務分析范本

1) 業(yè)務分析應該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設(shè)計和獲取數(shù)據(jù)？

第六部分：財務人員的風險管理能力

1、企業(yè)全面風險管理和內(nèi)部控制 

n 內(nèi)部控制的設(shè)計原則

n 控制點與控制技巧

n 全面風險管理體系建立（風險管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素） 

2、內(nèi)控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

3、業(yè)務流程重組 

n 流程重組的癥狀

n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點

n 流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）

n 業(yè)務流程圖

4、財務會計人員要防范的業(yè)務運營風險

n 常見的舞弊類型

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享： 

n 某集團母子管控模式的設(shè)計

n 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

n 某集團的文化設(shè)計的構(gòu)筑邏輯

n 某集團是如何將內(nèi)控應用到全面預算管理建設(shè)中

n 某集團的內(nèi)控應用到資金管理建設(shè)中