財(cái)富傳承：風(fēng)險(xiǎn)與解決之道

課程背景：

本課程旨在以《民法典》為切入點(diǎn)，系統(tǒng)剖析高凈值人士財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控策略，培育學(xué)員系統(tǒng)化、模塊化的展業(yè)能力。

課程收益： 

通過本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)員能夠：

1. 形成財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化思維；

2. 獲得若干展業(yè)小工具，便于其剖析其客戶的財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)；

3. 透過若干案例，掌握不同財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)的金融工具解決方案

課程對(duì)象：銀行客戶及客戶經(jīng)理

授課方式：講解、案例、互動(dòng)

課程大綱/要點(diǎn)：

? 引言：財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的頂層框架

一、繼承風(fēng)險(xiǎn)談案例

1. 財(cái)富繼承十道關(guān)

1) 第一關(guān)：遺產(chǎn)知多少？

2) 第二關(guān)：法定繼承問題

3) 第三關(guān)：“無常”的財(cái)富流失

4) 第四關(guān)：遺囑無效的N個(gè)案例

5) 第五關(guān)：遺產(chǎn)管理人

6) 第六關(guān)：財(cái)產(chǎn)過戶

7) 第七關(guān)：“父債”要不要“子償”

8) 第八關(guān)：遺產(chǎn)需扣稅

9) 第九關(guān)：繼承與婚姻的交織

10) 第十關(guān)：遺產(chǎn)的實(shí)際控制人

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 關(guān)注意外風(fēng)險(xiǎn)型人士

2) 幸福晚年和財(cái)富傳承兼顧型需求

3) 單子女+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型需求

4) 關(guān)注意外風(fēng)險(xiǎn)型人士

5) 幸福晚年和財(cái)富傳承兼顧型需求

6) 單子女+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型需求

7) 單子女+跨境家庭+企業(yè)傳承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型（單方享有企業(yè)）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+復(fù)雜關(guān)系家庭

11) 中年擬二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚內(nèi)無子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚內(nèi)有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房產(chǎn)家庭

17) 遺囑部分無效風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型需求

18) 子女旅居海外+一代國內(nèi)養(yǎng)老型家庭

19) 旁系傳承人士

二、婚姻風(fēng)險(xiǎn)談比例

1. 婚姻風(fēng)險(xiǎn)的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財(cái)產(chǎn)

2) 第二問：隱瞞的代價(jià)

3) 第三問：出軌的代價(jià)

4) 第四問：處分夫妻財(cái)產(chǎn)必須配偶同意嗎？

5) 第五問：婚姻與刑事風(fēng)險(xiǎn)的交織

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 婚姻隔離認(rèn)知盲區(qū)型家庭（法定繼承、盲目贈(zèng)與）

2) 子女婚姻隔離，贈(zèng)與/遺囑夠嗎？

3) 子女婚姻隔離，保險(xiǎn)夠嗎？

4) 一方出國陪讀型家庭

5) 擬離婚型（婚內(nèi)有子女）家庭的另類分割

6) “（擬）假離婚”家庭

7) 年輕創(chuàng)富一代（個(gè)人收入）型人士

8) 年輕創(chuàng)富一代（經(jīng)營收入）型人士

9) 二代創(chuàng)業(yè)型家庭的財(cái)富隔離規(guī)劃

三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)談后果

1. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常見形態(tài)

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事債務(wù)

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 創(chuàng)業(yè)融資型家庭

2) 負(fù)債經(jīng)營型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)姻型家庭的財(cái)富保全需求

5) 保單傳承型家庭的債務(wù)隔離需求

四、代持風(fēng)險(xiǎn)談人性

1. 代持的苦惱

1) 代持和證據(jù)

2) 代持無效

3) 代持回歸成本

4) 代持人本身出險(xiǎn)

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 保單營銷案例

2) 家族信托營銷案例

3) 保險(xiǎn)金信托營銷案例

五、后代風(fēng)險(xiǎn)談愿景

1. 后代風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1) 揮霍風(fēng)險(xiǎn)

2) 能力問題

3) 代際沖突：經(jīng)營思路差異

4) 代際沖突：權(quán)力沖突

5) 繼承人權(quán)益沖突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+一碗水端平+金融資產(chǎn)傳承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+一碗水端平+涉及企業(yè)傳承型家庭+僅提供金融資產(chǎn)傳承服務(wù)

3) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型（多方共有企業(yè)）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+跨境家庭+企業(yè)傳承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶沖突型家庭

6) 單親家庭

7) 子女沖突型家庭

8) 子女殘缺型家庭

9) “遺囑”附義務(wù)型需求

10) “隔代親”家庭

11) “跨代傳承”家庭

12) 永續(xù)傳承型需求

13) 拒絕接班型家庭+股權(quán)激勵(lì)

14) 拒絕接班型家庭+股權(quán)退出

15) 年輕創(chuàng)富一代（個(gè)人收入）型人士

16) 防揮霍型信托

17) 精神傳承型需求

18) “族長型”家庭

六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)談專業(yè)（注：稅務(wù)本身涉及專業(yè)內(nèi)容極多，一般單列課程為宜）

1. 國內(nèi)稅收征管環(huán)境

1) 國家稅法體系

2) 中國高凈值人士稅收風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

3) 稅收合規(guī)性的識(shí)別：偷稅/避稅/節(jié)稅

4) 逃避稅的法律后果

a) 稅收懲罰體系：罰與罪

b) 稅收犯罪的機(jī)會(huì)成本

c) 稅收安排扭曲產(chǎn)權(quán)關(guān)系

5) 稅收征管：“共同富裕”改變了什么？

6) 中辦、國辦《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》

7) 加稅預(yù)期：房地產(chǎn)稅及其他

2. 高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露趨勢(shì)

1) 未來五年的稅收征管改革趨勢(shì)

a) 為什么是五年

b) 三大趨勢(shì)

2) 舉報(bào)：私人糾紛稅收化（N個(gè)案例）

3) 征管：“以數(shù)治稅”在路上（N個(gè)案例）

4) 中央：重點(diǎn)打擊逃避稅（N個(gè)案例）

5) 三大趨勢(shì)的交叉運(yùn)用（N個(gè)案例）

3. 稅務(wù)籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產(chǎn)額、降低應(yīng)稅資產(chǎn)額

b) 提高隱形資產(chǎn)額，降低顯形資產(chǎn)額

c) 提高安全資產(chǎn)額，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額

2) 實(shí)務(wù)案例

a) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（股權(quán)規(guī)劃）

b) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（業(yè)務(wù)規(guī)劃）

c) 提高免稅資產(chǎn)額：保單規(guī)劃

d) 提高免稅資產(chǎn)額：信托基金

e) 提高免稅資產(chǎn)額：身份規(guī)劃

f) 提高免稅資產(chǎn)額：綜合規(guī)劃

g) 提高安全資產(chǎn)額：影星的啟示

h) 提高安全資產(chǎn)額：房地產(chǎn)稅專題

i) 提高隱形資產(chǎn)額：保單規(guī)劃+信托基金

j) 提高隱形資產(chǎn)額：信托基金

4. “磚家方案”解析

1) 似是而非的“磚家方案”（若干案例及其解析）

2) 客戶的挑戰(zhàn)：識(shí)別專業(yè)能力的能力

3) 從業(yè)人員的挑戰(zhàn)：稅務(wù)展業(yè)的合規(guī)性與專業(yè)性

七、統(tǒng)籌規(guī)劃選信托

1. 統(tǒng)籌規(guī)劃的意義

2. 信托架構(gòu)專題

1) 信托傳承的法律依據(jù)

①　信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立

②　信托受益權(quán)專屬

③　信托分配定制

④　信托權(quán)力靈活

⑤　信托生效的必要條件

2) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托當(dāng)事人

①　委托人選擇

②　受托人選擇

③　受益人設(shè)置

④　投資顧問選擇

⑤　投資指令人遴選

⑥　保護(hù)人/監(jiān)察人設(shè)置

c) 信托財(cái)產(chǎn)

d) 信托權(quán)益

①　信托投資權(quán)

②　信托受益權(quán)

③　信托執(zhí)行權(quán)

④　監(jiān)督救濟(jì)權(quán)

⑤　信托變更權(quán)

e) 信托稅費(fèi)

3) 家族信托合同講解

①　信托目的

②　信托生效與信托期限

③　信托財(cái)產(chǎn)及其交付

④　信托當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)

⑤　信托財(cái)產(chǎn)的管理及運(yùn)用

⑥　信托收益權(quán)

⑦　信托費(fèi)用

⑧　信托變更與終止

⑨　信息披露

⑩　信托分則：個(gè)性化條款的集中歸納

?　信托合同附件：存續(xù)管理的重點(diǎn)

3. 房地產(chǎn)信托、股權(quán)信托、慈善信托理論與實(shí)務(wù)

1) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)的萬能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托當(dāng)事人

③　信托財(cái)產(chǎn)

④　信托權(quán)益

⑤　信托稅費(fèi)

2) 非上市股權(quán)信托實(shí)務(wù)

b) 談股權(quán)信托，必須熟悉家族企業(yè)爭產(chǎn)痛點(diǎn)

①　Gucci家族興衰史

②　雙匯廢太子事件

c) 股權(quán)信托的基本架構(gòu)

d) 股權(quán)信托如何置入信托

①　標(biāo)的篩選

②　過戶流程：新設(shè)、并購還是重組

③　股權(quán)過戶稅費(fèi)問題及其應(yīng)對(duì)

④　惡意稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

e) 統(tǒng)籌規(guī)劃——股權(quán)信托的綜合架構(gòu)設(shè)計(jì)

f) 不可忽視！內(nèi)地股權(quán)信托的缺陷

g) 內(nèi)地股權(quán)信托實(shí)務(wù)案例

①　案例A：婚姻隔離+股權(quán)傳承

②　案例B：債務(wù)隔離+股權(quán)傳承

③　案例C：后代約束+股權(quán)傳承+稅務(wù)籌劃+資產(chǎn)配置

3) 上市公司股票信托實(shí)務(wù)

h) 上市公司股票信托的基本架構(gòu)

①　股票減持型信托

②　股票傳承型信托

i) 股票置入信托的程序與制約

①　A股股票交易程序

②　證券交易規(guī)則制約

j) 股票信托中的稅費(fèi)問題

k) 股票信托實(shí)務(wù)案例

①　某上市公司減持型股票信托

②　歐普照明實(shí)控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不僅是信托公司的信托

①　姚記撲克實(shí)控人的資產(chǎn)架構(gòu)

②　廣義的股票信托

4) 不動(dòng)產(chǎn)信托實(shí)務(wù)

n) 不動(dòng)產(chǎn)信托的基本架構(gòu)

①　自然人名下的不動(dòng)產(chǎn)

②　非房企業(yè)名下的不動(dòng)產(chǎn)

③　房地產(chǎn)企業(yè)名下的不動(dòng)產(chǎn)

④　身前不動(dòng)產(chǎn)信托

⑤　遺囑不動(dòng)產(chǎn)信托

o) 不動(dòng)產(chǎn)信托的稅費(fèi)問題

p) 信托如何管理不動(dòng)產(chǎn)

q) 不動(dòng)產(chǎn)信托受益方式

r) 不動(dòng)產(chǎn)信托中的公私聯(lián)動(dòng)

s) 不動(dòng)產(chǎn)信托實(shí)務(wù)案例

5) 慈善信托實(shí)務(wù)

t) 公益慈善：共同富裕的新焦點(diǎn)

①　共同富裕中的三次分配

②　財(cái)富管理中的慈善趨勢(shì)

③　慈善與資產(chǎn)配置

④　慈善與家族傳承

u) 為什么選擇慈善信托

①　高凈值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的優(yōu)劣勢(shì)比較

④　慈善信托的特征：獨(dú)立性、公益性、靈活性、監(jiān)督機(jī)制與參與性

v) 慈善信托的稅收抵扣問題

w) 慈善信托實(shí)務(wù)案例

①　案例1：慈善信托作為家族治理平臺(tái)

②　案例2：慈善信托與公益基金會(huì)的聯(lián)動(dòng)

③　案例3：慈善信托與家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托與私人財(cái)富的聯(lián)動(dòng)

4. 統(tǒng)籌規(guī)劃實(shí)務(wù)案例

1) 家企結(jié)合型財(cái)富規(guī)劃

2) 家族資產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃（上市+非上市+不動(dòng)產(chǎn)+資管）

八、小結(jié)

1. 財(cái)富管理的頂層設(shè)計(jì)

2. 財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)KYC常用工具分享和解讀

1) 高凈值客戶財(cái)富安全風(fēng)險(xiǎn)KYC工具

2) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)圖

3) 常用財(cái)富保全工具比較

[本大綱版權(quán)歸老師所有，僅供合作伙伴與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作使用，未經(jīng)書面授權(quán)及同意，任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得向第三方透露]

課程名稱：《財(cái)富傳承：風(fēng)險(xiǎn)與解決之道》

主講：蒲嘉杰老師3-42課時(shí)

課程背景：

財(cái)富傳承是財(cái)富管理行業(yè)的“皇冠上的明珠”，私人銀行業(yè)務(wù)中，財(cái)富傳承服務(wù)已成為兵家必爭之地，家族信托、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)金信托等工具方興未艾，更是為行業(yè)發(fā)展和服務(wù)多元化提供了諸多抓手。本課程旨在以《民法典》為切入點(diǎn)，系統(tǒng)剖析高凈值人士財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控策略，培育學(xué)員系統(tǒng)化、模塊化的展業(yè)能力。

課程收益： 

通過本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)員能夠：

1. 形成財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化思維；

2. 獲得若干展業(yè)小工具，便于其剖析其客戶的財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)；

3. 透過若干案例，掌握不同財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)的金融工具解決方案

課程對(duì)象：銀行客戶及客戶經(jīng)理

授課方式：講解、案例、互動(dòng)

課程大綱/要點(diǎn)：

? 引言：財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的頂層框架

一、繼承風(fēng)險(xiǎn)談案例

1. 財(cái)富繼承十道關(guān)

1) 第一關(guān)：遺產(chǎn)知多少？

2) 第二關(guān)：法定繼承問題

3) 第三關(guān)：“無?！钡呢?cái)富流失

4) 第四關(guān)：遺囑無效的N個(gè)案例

5) 第五關(guān)：遺產(chǎn)管理人

6) 第六關(guān)：財(cái)產(chǎn)過戶

7) 第七關(guān)：“父債”要不要“子償”

8) 第八關(guān)：遺產(chǎn)需扣稅

9) 第九關(guān)：繼承與婚姻的交織

10) 第十關(guān)：遺產(chǎn)的實(shí)際控制人

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 關(guān)注意外風(fēng)險(xiǎn)型人士

2) 幸福晚年和財(cái)富傳承兼顧型需求

3) 單子女+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型需求

4) 關(guān)注意外風(fēng)險(xiǎn)型人士

5) 幸福晚年和財(cái)富傳承兼顧型需求

6) 單子女+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型需求

7) 單子女+跨境家庭+企業(yè)傳承型需求

8) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型（單方享有企業(yè)）需求

9) 多子女（同父母）+配偶分歧型家庭

10) 多子女（非同父/母）+復(fù)雜關(guān)系家庭

11) 中年擬二婚+婚前有子女人士

12) 中年二婚+婚內(nèi)無子女+婚前有子女家庭

13) 中年二婚+婚內(nèi)有子女+婚前有子女家庭

14) “中年得子”家庭

15) “老年得子”家庭

16) 主投房產(chǎn)家庭

17) 遺囑部分無效風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型需求

18) 子女旅居海外+一代國內(nèi)養(yǎng)老型家庭

19) 旁系傳承人士

二、婚姻風(fēng)險(xiǎn)談比例

1. 婚姻風(fēng)險(xiǎn)的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財(cái)產(chǎn)

2) 第二問：隱瞞的代價(jià)

3) 第三問：出軌的代價(jià)

4) 第四問：處分夫妻財(cái)產(chǎn)必須配偶同意嗎？

5) 第五問：婚姻與刑事風(fēng)險(xiǎn)的交織

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 婚姻隔離認(rèn)知盲區(qū)型家庭（法定繼承、盲目贈(zèng)與）

2) 子女婚姻隔離，贈(zèng)與/遺囑夠嗎？

3) 子女婚姻隔離，保險(xiǎn)夠嗎？

4) 一方出國陪讀型家庭

5) 擬離婚型（婚內(nèi)有子女）家庭的另類分割

6) “（擬）假離婚”家庭

7) 年輕創(chuàng)富一代（個(gè)人收入）型人士

8) 年輕創(chuàng)富一代（經(jīng)營收入）型人士

9) 二代創(chuàng)業(yè)型家庭的財(cái)富隔離規(guī)劃

三、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)談后果

1. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常見形態(tài)

1) 人企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4) 刑事債務(wù)

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 創(chuàng)業(yè)融資型家庭

2) 負(fù)債經(jīng)營型家庭

3) 家企混同型家庭

4) 強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)姻型家庭的財(cái)富保全需求

5) 保單傳承型家庭的債務(wù)隔離需求

四、代持風(fēng)險(xiǎn)談人性

1. 代持的苦惱

1) 代持和證據(jù)

2) 代持無效

3) 代持回歸成本

4) 代持人本身出險(xiǎn)

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 保單營銷案例

2) 家族信托營銷案例

3) 保險(xiǎn)金信托營銷案例

五、后代風(fēng)險(xiǎn)談愿景

1. 后代風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1) 揮霍風(fēng)險(xiǎn)

2) 能力問題

3) 代際沖突：經(jīng)營思路差異

4) 代際沖突：權(quán)力沖突

5) 繼承人權(quán)益沖突

6) 后代生活保障

2. 家族信托/保單/保險(xiǎn)金信托營銷場(chǎng)景

1) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+一碗水端平+金融資產(chǎn)傳承型家庭

2) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+一碗水端平+涉及企業(yè)傳承型家庭+僅提供金融資產(chǎn)傳承服務(wù)

3) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+內(nèi)地家庭+企業(yè)傳承型（多方共有企業(yè)）需求

4) 多子女（同父母）+配偶共識(shí)+跨境家庭+企業(yè)傳承型需求

5) 多子女（同父母）+配偶沖突型家庭

6) 單親家庭

7) 子女沖突型家庭

8) 子女殘缺型家庭

9) “遺囑”附義務(wù)型需求

10) “隔代親”家庭

11) “跨代傳承”家庭

12) 永續(xù)傳承型需求

13) 拒絕接班型家庭+股權(quán)激勵(lì)

14) 拒絕接班型家庭+股權(quán)退出

15) 年輕創(chuàng)富一代（個(gè)人收入）型人士

16) 防揮霍型信托

17) 精神傳承型需求

18) “族長型”家庭

六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)談專業(yè)（注：稅務(wù)本身涉及專業(yè)內(nèi)容極多，一般單列課程為宜）

1. 國內(nèi)稅收征管環(huán)境

1) 國家稅法體系

2) 中國高凈值人士稅收風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

3) 稅收合規(guī)性的識(shí)別：偷稅/避稅/節(jié)稅

4) 逃避稅的法律后果

a) 稅收懲罰體系：罰與罪

b) 稅收犯罪的機(jī)會(huì)成本

c) 稅收安排扭曲產(chǎn)權(quán)關(guān)系

5) 稅收征管：“共同富?！备淖兞耸裁?？

6) 中辦、國辦《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》

7) 加稅預(yù)期：房地產(chǎn)稅及其他

2. 高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露趨勢(shì)

1) 未來五年的稅收征管改革趨勢(shì)

a) 為什么是五年

b) 三大趨勢(shì)

2) 舉報(bào)：私人糾紛稅收化（N個(gè)案例）

3) 征管：“以數(shù)治稅”在路上（N個(gè)案例）

4) 中央：重點(diǎn)打擊逃避稅（N個(gè)案例）

5) 三大趨勢(shì)的交叉運(yùn)用（N個(gè)案例）

3. 稅務(wù)籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產(chǎn)額、降低應(yīng)稅資產(chǎn)額

b) 提高隱形資產(chǎn)額，降低顯形資產(chǎn)額

c) 提高安全資產(chǎn)額，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額

2) 實(shí)務(wù)案例

a) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（股權(quán)規(guī)劃）

b) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（業(yè)務(wù)規(guī)劃）

c) 提高免稅資產(chǎn)額：保單規(guī)劃

d) 提高免稅資產(chǎn)額：信托基金

e) 提高免稅資產(chǎn)額：身份規(guī)劃

f) 提高免稅資產(chǎn)額：綜合規(guī)劃

g) 提高安全資產(chǎn)額：影星的啟示

h) 提高安全資產(chǎn)額：房地產(chǎn)稅專題

i) 提高隱形資產(chǎn)額：保單規(guī)劃+信托基金

j) 提高隱形資產(chǎn)額：信托基金

4. “磚家方案”解析

1) 似是而非的“磚家方案”（若干案例及其解析）

2) 客戶的挑戰(zhàn)：識(shí)別專業(yè)能力的能力

3) 從業(yè)人員的挑戰(zhàn)：稅務(wù)展業(yè)的合規(guī)性與專業(yè)性

七、統(tǒng)籌規(guī)劃選信托

1. 統(tǒng)籌規(guī)劃的意義

2. 信托架構(gòu)專題

1) 信托傳承的法律依據(jù)

①　信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立

②　信托受益權(quán)專屬

③　信托分配定制

④　信托權(quán)力靈活

⑤　信托生效的必要條件

2) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)五步法

a) 信托效力

①　信托法域

②　信托有效

③　信托目的

b) 信托當(dāng)事人

①　委托人選擇

②　受托人選擇

③　受益人設(shè)置

④　投資顧問選擇

⑤　投資指令人遴選

⑥　保護(hù)人/監(jiān)察人設(shè)置

c) 信托財(cái)產(chǎn)

d) 信托權(quán)益

①　信托投資權(quán)

②　信托受益權(quán)

③　信托執(zhí)行權(quán)

④　監(jiān)督救濟(jì)權(quán)

⑤　信托變更權(quán)

e) 信托稅費(fèi)

3) 家族信托合同講解

①　信托目的

②　信托生效與信托期限

③　信托財(cái)產(chǎn)及其交付

④　信托當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)

⑤　信托財(cái)產(chǎn)的管理及運(yùn)用

⑥　信托收益權(quán)

⑦　信托費(fèi)用

⑧　信托變更與終止

⑨　信息披露

⑩　信托分則：個(gè)性化條款的集中歸納

?　信托合同附件：存續(xù)管理的重點(diǎn)

3. 房地產(chǎn)信托、股權(quán)信托、慈善信托理論與實(shí)務(wù)

1) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)的萬能公式

a) 信托五要素

①　信托效力

②　信托當(dāng)事人

③　信托財(cái)產(chǎn)

④　信托權(quán)益

⑤　信托稅費(fèi)

2) 非上市股權(quán)信托實(shí)務(wù)

b) 談股權(quán)信托，必須熟悉家族企業(yè)爭產(chǎn)痛點(diǎn)

①　Gucci家族興衰史

②　雙匯廢太子事件

c) 股權(quán)信托的基本架構(gòu)

d) 股權(quán)信托如何置入信托

①　標(biāo)的篩選

②　過戶流程：新設(shè)、并購還是重組

③　股權(quán)過戶稅費(fèi)問題及其應(yīng)對(duì)

④　惡意稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)

e) 統(tǒng)籌規(guī)劃——股權(quán)信托的綜合架構(gòu)設(shè)計(jì)

f) 不可忽視！內(nèi)地股權(quán)信托的缺陷

g) 內(nèi)地股權(quán)信托實(shí)務(wù)案例

①　案例A：婚姻隔離+股權(quán)傳承

②　案例B：債務(wù)隔離+股權(quán)傳承

③　案例C：后代約束+股權(quán)傳承+稅務(wù)籌劃+資產(chǎn)配置

3) 上市公司股票信托實(shí)務(wù)

h) 上市公司股票信托的基本架構(gòu)

①　股票減持型信托

②　股票傳承型信托

i) 股票置入信托的程序與制約

①　A股股票交易程序

②　證券交易規(guī)則制約

j) 股票信托中的稅費(fèi)問題

k) 股票信托實(shí)務(wù)案例

①　某上市公司減持型股票信托

②　歐普照明實(shí)控人股票信托

l) 股票信托的缺陷

m) 股票信托，不僅是信托公司的信托

①　姚記撲克實(shí)控人的資產(chǎn)架構(gòu)

②　廣義的股票信托

4) 不動(dòng)產(chǎn)信托實(shí)務(wù)

n) 不動(dòng)產(chǎn)信托的基本架構(gòu)

①　自然人名下的不動(dòng)產(chǎn)

②　非房企業(yè)名下的不動(dòng)產(chǎn)

③　房地產(chǎn)企業(yè)名下的不動(dòng)產(chǎn)

④　身前不動(dòng)產(chǎn)信托

⑤　遺囑不動(dòng)產(chǎn)信托

o) 不動(dòng)產(chǎn)信托的稅費(fèi)問題

p) 信托如何管理不動(dòng)產(chǎn)

q) 不動(dòng)產(chǎn)信托受益方式

r) 不動(dòng)產(chǎn)信托中的公私聯(lián)動(dòng)

s) 不動(dòng)產(chǎn)信托實(shí)務(wù)案例

5) 慈善信托實(shí)務(wù)

t) 公益慈善：共同富裕的新焦點(diǎn)

①　共同富裕中的三次分配

②　財(cái)富管理中的慈善趨勢(shì)

③　慈善與資產(chǎn)配置

④　慈善與家族傳承

u) 為什么選擇慈善信托

①　高凈值人士的慈善需求

②　共同富裕下的新慈善要求

③　慈善工具的優(yōu)劣勢(shì)比較

④　慈善信托的特征：獨(dú)立性、公益性、靈活性、監(jiān)督機(jī)制與參與性

v) 慈善信托的稅收抵扣問題

w) 慈善信托實(shí)務(wù)案例

①　案例1：慈善信托作為家族治理平臺(tái)

②　案例2：慈善信托與公益基金會(huì)的聯(lián)動(dòng)

③　案例3：慈善信托與家族定向慈善

④　案例4：慈善信托、家族信托與私人財(cái)富的聯(lián)動(dòng)

4. 統(tǒng)籌規(guī)劃實(shí)務(wù)案例

1) 家企結(jié)合型財(cái)富規(guī)劃

2) 家族資產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃（上市+非上市+不動(dòng)產(chǎn)+資管）

八、小結(jié)

1. 財(cái)富管理的頂層設(shè)計(jì)

2. 財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)KYC常用工具分享和解讀

1) 高凈值客戶財(cái)富安全風(fēng)險(xiǎn)KYC工具

2) 家族信托架構(gòu)設(shè)計(jì)圖

3) 常用財(cái)富保全工具比較

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