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增值稅涉稅業(yè)務處理與策略應對

主講老師: 童曉蓮 童曉蓮

主講師資:童曉蓮

課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 根據(jù)大數(shù)據(jù)時代的需求,學習全行業(yè)增值稅政策,并合理運用到企業(yè),降低增值稅稅負,梳理全行業(yè)應稅范圍,適用稅率、全行業(yè)可抵扣項目和范圍,制定增值稅管控策略。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-10-08 16:01


【課程背景】

2016年3月5日,在十二屆全國人大四次會議上,李克強總理在《政府工作報告》中表示:全面實施營改增,從2016年5月1日起,將試點范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè),并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍,確保所有行業(yè)稅負只減不增。

2016年3月18日, 國務院總理李克強主持召開了國務院常務會議。會議審議通過全面推開營改增試點方案。2016年3月23日,財政部和國家稅務總局以財稅[2016]36號文件(“36號文” )發(fā)布營業(yè)稅改征增值稅的各項具體實施辦法。營改增作為深化財稅體制改革的重頭戲和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要舉措,前期試點已經(jīng)取得了積極成效,全面推開營改增試點,覆蓋面更廣,意義更大。

【課程收益】

根據(jù)大數(shù)據(jù)時代的需求,學習全行業(yè)增值稅政策,并合理運用到企業(yè),降低增值稅稅負,梳理全行業(yè)應稅范圍,適用稅率、全行業(yè)可抵扣項目和范圍,制定增值稅管控策略。

 

【課程內(nèi)容】

第一部分:營改增政策政策解析

第一節(jié)、納稅人和扣繳義務人

一、納稅人的規(guī)定:

1、基本規(guī)定

2、特殊規(guī)定

二、納稅人的分類管理

1、納稅人劃分為兩類

2、一般納稅人的分類標準

3、一般納稅人的其他規(guī)定

4、兩類納稅人的利弊分析

第二節(jié)、征稅范圍

一、銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的征稅范圍

二、不征收增值稅的八類業(yè)務

三、境內(nèi)銷售的界定

四、視同銷售的范圍

第三節(jié)、稅率和征收率

一、營改增行業(yè)增值稅稅率有哪些

二、原增值稅稅率有哪些

三、增值稅的征收率有哪些規(guī)定

第四節(jié)、應納稅額的計算

一、一般計稅方法應納稅額的計算

二、銷項稅額的計算

三、銷項稅額、銷售額的區(qū)分

四、營改增行業(yè)特殊銷售額的規(guī)定

、進項稅額的規(guī)定

1、進項稅額的內(nèi)容

2、哪些進項稅額準予從銷項稅額中抵扣

3、增值稅扣稅憑證有哪些形式

4、哪些進項稅額不得從銷項稅額中抵扣

5、兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的處理

6、已抵扣進項稅額的購進貨物(不含固定資產(chǎn))、勞務、服務,需扣減進項稅額的情形

7、已抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),不得抵扣進項稅額的情形及不得抵扣金額的計算

8、銷售折讓、中止或者退回的增值稅處理

第五節(jié)、納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間和納稅地點

一、納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間基本規(guī)定

二、增值稅納稅地點

第六節(jié)、建筑服務營改增特殊規(guī)定

一、清包工方式建筑服務的增值稅處理

二、甲供材建筑服務的增值稅處理

三、建筑工程老項目增值稅處理

第七節(jié)、銷售不動產(chǎn)營改增特殊規(guī)定

一、一般納稅人的特殊規(guī)定

二、小規(guī)模納稅人的特殊處理

三、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人的處理

 

 

第二部分:建筑服務業(yè)增值稅管控策略

一、一般納稅人、小規(guī)模納稅人的選擇

二、合理確定組織架構(gòu)

三、商業(yè)運營模式的影響

四、固定資產(chǎn)投資的影響及應對措施

五、如何選擇供應商

、虛開發(fā)票風險的應對

七、合同范本的規(guī)范

八、對抵扣項稅金的管理

九、企業(yè)綜合稅負的管控

 


 
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