全面提高商業(yè)銀行風險內(nèi)控執(zhí)行力

全面提高商業(yè)銀行風險內(nèi)控執(zhí)行力

課程背景：

風險內(nèi)控作為公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對企業(yè)的生存及發(fā)展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現(xiàn)實風險案例看，他們都與企業(yè)風險內(nèi)控失敗有著相當大的關(guān)系。我國企業(yè)風險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風險意識不足、缺乏適當?shù)目刂苹顒?、財?wù)報告嚴重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機制不健全等問題。建立健全風險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當前企業(yè)的當務(wù)之急。

培訓目標：

掌握風險內(nèi)控和風險管理的基本特征，了解適應(yīng)企業(yè)風險內(nèi)控和風險管理的基本理念，營造全員風險管理文化為核心的氛圍，掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法，正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風險內(nèi)控和風險管理中的角色，建立健全風險管理制度，汲取國際先進風險管理理念和經(jīng)驗，把企業(yè)風險控制在容忍度范圍內(nèi)，實現(xiàn)企業(yè)目標的最大化。

培訓對象：商業(yè)銀行一級、二級行長及風險管理人員

課時安排：2天

教學方法：講授、討論、多媒體互動等

課程大綱：

第一部分、“內(nèi)控指引”與“全面風險管理指引”兩部指引解讀

一、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》解讀及實施要點

1、指引基本內(nèi)容結(jié)構(gòu)

 七章五十一條

2、內(nèi)部控制職責

1)     規(guī)范了治理和組織架構(gòu)

2)     內(nèi)部控制的職責分工

3、內(nèi)部控制措施

1)     提出控制要求

2)     重要的控制手段

4、內(nèi)部控制保障

1)     信息、人員、考評

2)     內(nèi)控文化

5、內(nèi)控評價的工作要求

1)     評價組織和實施

2)     范圍和頻率

3)     評價結(jié)果的運用

6、內(nèi)部控制監(jiān)督

1)     內(nèi)部監(jiān)督責任

2)     外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定

7、“內(nèi)控指引”為什么不涉及主要業(yè)務(wù)

1)     金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷豐富

2)     監(jiān)管規(guī)定重復(fù)

3)     體現(xiàn)導向性、原則性

二、《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》文件解讀及實施要點

1、遵行《指引》提出的全面風險管理四項基本原則

1） 匹配性原則的核心要義

2） 全覆蓋原則的核心要義

3） 獨立性原則的核心要義

4） 有效性原則的核心要義

2、從《指引》的可操作性入手抓好落地執(zhí)行

1） 形成系統(tǒng)化的全面風險管理規(guī)制

2） 提出風險管理的統(tǒng)領(lǐng)性框架，強化全面性和關(guān)聯(lián)性視角

3） 三是提高可操作性，提供全面風險管理和監(jiān)管指南

4） 引入《核心原則》最低標準

5） 充分考慮各類機構(gòu)的差異化

6） 注重與已有規(guī)制的銜接

3、認真落實《指引》確定的主體責任

1） 秉承了風險管理“三道防線”的理念

2） 董事會承擔全面風險管理的最終責任

3） 監(jiān)事會承擔全面風險管理的監(jiān)督責任

4） 設(shè)立或指定部門負責全面風險管理

5） 各業(yè)務(wù)經(jīng)營條線承擔風險管理的直接責任

三、“兩部指引”的關(guān)系

1.     繼承關(guān)系

1)     框架繼承

2)     方法論繼承

2.     發(fā)展關(guān)系

1)     內(nèi)控的補充和完善

2)     綱領(lǐng)性更強

3)     時效性更強

3.     回答幾個重要問題

1)     風險內(nèi)控落地執(zhí)行的四大困惑問題

2)     落實風險內(nèi)控的三道防線問題

3)     風險內(nèi)控落地執(zhí)行的幾個關(guān)系

4)     風險內(nèi)控的局限性問題

第二部分 商業(yè)銀行風險內(nèi)控方法措施

一、商業(yè)銀行的內(nèi)控之惑

1.      量化之惑－缺少量化工具

2.      流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）

3.      違規(guī)之惑－有章不循

4.      舞弊之惑－集體違規(guī)

5.      報告之惑－理念誤導制度錯誤

6.      動態(tài)之惑－風險處于動態(tài)變化之中

二、管理者必備的三種風險控制利器

利器１：讀懂財務(wù)報表－管理者每天五分鐘閱讀財務(wù)報表，讓舞弊行為無處藏身

利器２：科學指揮－管理者管理過程中要求風險管理（財務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持

利器３：鎖定重大風險－鎖定公司最重要的十大風險并確保對其控制的有效性

三、銀行管理者風險內(nèi)控的五招絕技

第一招：風險轉(zhuǎn)移

第二招：風險規(guī)避

第三招：風險分散

第四招：風險對沖

第五招：風險承擔

四、銀行風險內(nèi)控的基本思路和流程

1.      風險內(nèi)控方案的制定

2.      風險內(nèi)控方案的執(zhí)行

3.      風險內(nèi)控方案的評價

4.      風險內(nèi)控方案的改進

五、銀行風險內(nèi)控的10種方法

1.      組織規(guī)劃法

2.      授權(quán)批準法

3.      全面預(yù)算法

4.      會計控制法

5.      財產(chǎn)保全法

6.      人力資源法

7.      風險防范法

8.      內(nèi)部報告法

9.      管理信息系統(tǒng)控制法

10.   內(nèi)部審計控制法

第三部分 銀行風險管理內(nèi)部控制的場景應(yīng)用

一、風險環(huán)境缺失的案例分析

1.      網(wǎng)點主任明知借名貸款而發(fā)放承擔刑事責任的案例

2.      YT銀行集體舞弊被追刑責的案例分析

3.      風險環(huán)境建設(shè)落地執(zhí)行的操作要點

二、風險評估技術(shù)與銀行實踐應(yīng)用

1.      風險識別的技術(shù)與方法

2.      定性、定量風險分析技術(shù)

3.      三權(quán)抵押的風險識別案例

4.      未能識別擔保主體的風險案例解析

5.      無法識別保證期間的風險案例

6.      行業(yè)信貸投放的風險識別案例

三、商業(yè)銀行控制活動的主要內(nèi)容

1.      控制手段不當引發(fā)風險敞口增加的風險案例

2.      控制活動的三種制衡方式

四、監(jiān)督與預(yù)警技術(shù)及其實踐應(yīng)用

1.      某銀行的數(shù)十億的假理財、假票據(jù)案暴露風險監(jiān)督嚴重缺陷

2.      如何建立常態(tài)化監(jiān)督機制   

3.      大數(shù)據(jù)風險預(yù)警的技術(shù)和方法

4.      風險管理效果評價與風險審計

5.      定向監(jiān)督與反向查詢技術(shù)

6.      銀監(jiān)會“334”監(jiān)管政策解讀

五、信息與溝通

1.      信息溝通不暢致銀行重大損失的案例

2.      信息與溝通的重要性

3.      溝通和方法與技巧

4.      從業(yè)人員的素質(zhì)要求

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