內控體系建設與風險防范

【課程背景】

在中國，每年有一百多萬家企業(yè)破產倒閉，其中不乏五百強企業(yè)，這些企業(yè)由于對風險重視不夠，風險防范措施缺失，導致經營風險逐漸積累，最終演化成財務風險、財務危機直至走向破產倒閉，因此防范風險是企業(yè)發(fā)展的基石。

企業(yè)內控是一項管理手段，它通過科學的方法和手段對企業(yè)經營環(huán)境和業(yè)務流程中的風險進行預防和檢視，從而最大限度地對風險進行隔離和應對，為企業(yè)構建一道安全的護城河。

然而在現(xiàn)實的經營環(huán)境中，企業(yè)每天都在發(fā)生著下面一些本不應該發(fā)生的問題，這種現(xiàn)象值得老板和管理人員思考：

企業(yè)外表上看，業(yè)務蒸蒸日上，但是有一天突然倒閉，這背后到底是什么原因？

貪污、腐敗等一些不良行為時有發(fā)生，如何進行防范？

部門之間、員工之間工作推諉、扯皮，為什么這些現(xiàn)象無法根除？

……

這些問題背后的癥結就在于內控體系的缺失或不完善！

內控體系是現(xiàn)代企業(yè)內部管理的重要工具，目前越來越受到市場的重視，除了國家在政策層面予以推動外，企業(yè)界也普遍意識到內控體系對一個企業(yè)長遠發(fā)展的重要性。多年的實踐表明，在變幻莫測的市場競爭環(huán)境下，內控體系在企業(yè)發(fā)展過程中起到了定海神針的作用。

黃老師具有多年的內控體系建設經驗，在結合自身幾十年不同行業(yè)、不同類型企業(yè)工作實踐的基礎上，采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】

?  掌握內控體系建設的理論方法

?  掌握環(huán)境內控體系設計實務

?  掌握經營過程中的風險與內控設計方法

?  掌握溝通在防范風險中的作用

?  掌握內控體系運行管理的方法

【課程特色】經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】各級管理人員、內控工作人員、財務人員

【課程時間】1-2天（每天6小時）

【課程大綱】

引言：五百強企業(yè)集體爆雷帶給中國產業(yè)界的思考

一、企業(yè)內控體系建設概述

1、COSO及其全面內控理論

?  內部控制管理框架

?  風險控制管理框架

2、《薩班斯》法案對內控應用產生了什么樣的影響

?  推動全面內控體系落地

?  推動全面內控在全球應用

3、我國內控應用有哪些重要規(guī)定

?  內控在我國的發(fā)展階段

?  內控體系建立依據(jù)

4、內控的具體內涵是什么

5、企業(yè)為什么要建內控

?  內控體系的五大目標

6、內控體系的五大要素、五大原則

7、合規(guī)、內控、風控有什么不同

小組討論

案例講解

二、環(huán)境風險與內控體系設計

1、人天生是好人還是壞人

案例講解：管理中的人性兩面性

2、內控環(huán)境存在哪些風險

3、內控環(huán)境建設包含哪些內容

?  什么樣的戰(zhàn)略才是好戰(zhàn)略

?  戰(zhàn)略規(guī)劃的內控要點

案例講解：恒大危機背后的戰(zhàn)略失衡問題

?  組織架構建設在預防風險中起到什么樣的作用

?  組織架構設計的內控要點

案例：好的授權體系讓老板輕松-美的集團的授權體系

?  人力資源如何發(fā)揮作用

?  人力資源內控設計要點

案例講解：人力資源內控體系建設的六大模塊

?  企業(yè)文化對企業(yè)發(fā)展的作用

?  企業(yè)文化建設的內控設計要點

案例講解：文化對員工的激勵作用

?  審計在內控體系中的作用

?  審計內控設計要點

案例講解：人員配置不合要求被處罰

4、企業(yè)應該盡到哪些社會責任

?  產品質量

?  環(huán)境保護

?  安全

?  員工權益

5、企業(yè)社會責任內控設計要點

小組討論

案例講解：產品質量、安全包含、員工權益

三、經營過程中的風險與內控體系設計

1、企業(yè)常見的內控風險問題

案例：內外勾結，侵占公司資金七千多萬，大公司也存在內控漏洞

討論：企業(yè)內控漏洞，問題出在哪里？

2、如何控制經營中的風險

?  對企業(yè)經營過程中的風險進行識別、評估

?  采取風險防范的措施

案例講解：風險識別、評估方法

3、重大風險如何進行預警

?  風險預警指標設置

?  風險發(fā)生后的應對措施

案例：重大風險預警體系設計

課堂練習：針對某一項風險設置預警體系

4、經營過程中的內控體系建設

?  企業(yè)制度流程存在哪些內控缺陷

?  制度流程體系建設

案例：制度流程不完善帶來的管理風險

?  企業(yè)崗位設置存在哪些內控缺陷

?  不相容崗位職責分離

案例：崗位職責不分，會計侵占資金三千萬

?  企業(yè)預算常見的問題有哪些

?  企業(yè)預算控制要點

案例：預算在防范舞弊風險中的作用

討論：為什么許多企業(yè)中的預算并不能發(fā)揮控制舞弊風險的作用？

?  企業(yè)為什么會存在吃大鍋飯現(xiàn)象

?  建立科學的績效考核體系

案例：科學的績效體系構建

討論：如何讓員工自動、自發(fā)地工作？

?  為什么財務數(shù)據(jù)無法支撐企業(yè)經營需要

?  將財務語言轉化為經營語言

案例：經營分析模型搭建

討論：為什么財務數(shù)據(jù)往往和業(yè)務是脫節(jié)的？

五、信息溝通在企業(yè)內控體系中起到什么樣的作用

1、信息溝通的方法

?  內外部信息溝通

?  上下級信息溝通

?  平級信息溝通

案例：信息溝通不及時，銀行損失3億歐元

2、信息溝通的方法

?  業(yè)財交流會

?  財務分析

?  經營分析

案例講解：有效溝通中的各部門配合

討論：經營分析如果落地，主要靠什么？

2、建立反舞弊機制

3、內控在什么情況下會失效

案例講解

小組討論

五、企業(yè)內控體系運行管理

1、內控是一勞永逸的事情嗎

2、內控在運行過程中會發(fā)生哪些問題

?  系統(tǒng)原有不完善

?  發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象

3、內控體系的三級管控

?  部門管控

?  內控職能部門

?  審計監(jiān)督

4、內控體系運行監(jiān)督

?  日常監(jiān)督

?  專項監(jiān)督

綜合案例講解