中小微企業(yè)財務基礎

【課程背景】

   公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認識到這樣的問題?

   我是技術背景的業(yè)務經理，對財務總是感覺云里霧里。財務數字密密麻麻，有沒有什么具體的方法能讓我在面對財務報表時可以有一個全面而清晰的分析邏輯與思路？

   業(yè)務人員拿著一堆業(yè)務招待費的發(fā)票找財務報銷，財務總是要審個沒完。業(yè)務覺得財務死板教條，財務搬出一堆理由：公司制度，國家稅法，部門預算……，跟財務溝通總是困難重重。

   碰到有的客戶有各式各樣的節(jié)稅要求或建議，財務總是不同意，到底是否能夠靈活操作，這里面到底有哪些涉稅的風險？

   為什么昨天看起來還是非常好的企業(yè)，會在一夜之間破產倒閉？為什么利潤非常好的企業(yè)也會存活不下去呢？

   在企業(yè)中，無論是非財務人員還是財務人員都常常會有類似的困惑和問題。安越的非財課程從企業(yè)運營的財務邏輯入手，深入分析經營活動背后的財務本質，為非財務人員提供切實可行的財務分析方法，建立與財務溝通的良好平臺。 

本課程：

從管理的視角理解財務，與公司日常經營有著超高的契合度

全面整理運用財務分析的思路與方法，帶給大家切實可行管理業(yè)務的財務手段與工具

深入淺出，循序漸進，邏輯縝密，把枯燥的財務課程變成大家共同參與的推理分析的趣味課堂

【課程收益】

掌握基礎的財務知識，讀懂公司常用財務報表

理解各部門的經營活動如何影響公司的財務狀況

建立起清晰的成本及風險控制意識，強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率

如何規(guī)避企業(yè)的財務風險

運用財務思維解讀企業(yè)運作，并有效提升工作績效

【適合對象】本課程主要針對中小微企業(yè)管理人員

【課程大綱】

一、中小微企業(yè)財務報表及其意義

1、中小微財務管理現(xiàn)狀分析

2、企業(yè)管理人員面對企業(yè)實際問題的困境：

3、企業(yè)領袖論財務會計的重要性

4、中小企業(yè)財務報表基礎知識

1）財務與會計的前世今生

財務發(fā)展變化及其對企業(yè)價值的影響

對財務和會計的誤解

課堂練習：選擇題  

2）財務知識框架、2大觀念和常用術語

企業(yè)管理人員應具備的財務知識結構

資金的時間價值與風險價值

3）財務報表與企業(yè)經營活動的關系

二、中小企業(yè)負責人快速讀懂財務報表

1、認識企業(yè)經營的儀表盤——財務表

如何理解報表上的財務數字

公司的各項經營活動在報表上怎樣反映

2、資產負債表

1）企業(yè)如何籌集資金：企業(yè)經營資金的四個渠道

不同的資金渠道，不同的資金成本，你如何選擇？

案例：如何計算資金的成本？

2）花錢的學問：錢都花在哪里去了？

用于長期資產的投資決策如何影響企業(yè)資金流動性和經營成本

案例：是買設備還是租設備？

用于短期經營性流動資產如何與短期債務匹配？

案例：短期借款可否用于購買機器設備、辦公樓等固定資產？

3）中小微企業(yè)的財務靈活性與財務風險

沒有財務靈活性，企業(yè)難以為繼.

百年老店是如何經營的

3、解讀利潤表

1）收入總額與收入結構同樣重要

昨天的收入來源、今天的收入來源和明天的收入來源是企業(yè)主關心的三個關鍵的收入問題

2）成本*額和成本效率那個更重要

什么是成本，什么是浪費和損失？

產品定價根據什么成本作為決策的基礎？

案例討論：售價低于成本，是降價還是提價銷售？

案例討論：降本，真的可以增效嗎？

案例討論：中小微企業(yè)的庫存管理

案例討論：中小微企業(yè)應收賬款管理

3）為什么毛利率、收入利潤率、資產收益率、權益報酬率是企業(yè)盈利能力的重要評價指標？

毛利率高，企業(yè)利潤一定高嗎？

收入利潤率高，企業(yè)資產的盈利能力就強嗎？

有利潤是不是企業(yè)價值就一定增長？

中小微企業(yè)如何正確設定經營目標

中小微企業(yè)如何定價？

4、現(xiàn)金流量表解讀

1）會賺錢的企業(yè)是不是一定有錢？

2）格力電器如何成長為中國少有的財務健康企業(yè)典范

為什么同樣是家電企業(yè)的長虹經營困難？

3）中小微企業(yè)切忌高息借款經營，為什么？

案例分析：是高利潤賒銷還折扣現(xiàn)銷更有利于企業(yè)？

三、財務分析與管理決策

1、 從財務報表分析診斷公司的財務狀況是否健康

財務比率分析法

1）資產質量分析

2）營運效率分析

3）盈利能力分析

4）償債能力分析

5）財務風險分析

百分比分析法

案例：1、水平百分比法的應用

2、垂直百分比法的應用

綜合分析工具

案例：*分析法及其應用