“個稅法改革與社保代征”企業(yè)應(yīng)對與風(fēng)險防范

課程背景：

2018年對部分法規(guī)作出了修改并頒布了一些新的法規(guī)，從2019年1月1日起一些法規(guī)與政策將生效，其中在個人所得稅政策改革、社保稅務(wù)代征、推行實名辦稅、金三大數(shù)據(jù)管控、中國正式加入CRS數(shù)據(jù)交換等財稅體制改革與調(diào)控，企業(yè)運營成本與風(fēng)險在逐步的上升。在十九大報告提出的供給側(cè)改革，也使市場向規(guī)范與自由競爭方向發(fā)展，隨著經(jīng)濟的發(fā)展消費能力的上升，對企業(yè)與個人的影響也是重大的，這一系列的改革影響著企業(yè)生存與發(fā)展，也需要企業(yè)管理者作出積極的應(yīng)對與調(diào)整。

本課程依據(jù)個人所得稅政策的變更調(diào)整內(nèi)容，對企業(yè)產(chǎn)生的實質(zhì)性影響與稅務(wù)風(fēng)險，并針對具體的業(yè)務(wù)事項作出法律框架下的調(diào)整與改變。社保的“費改稅”所帶來的改變，企業(yè)在成本與風(fēng)險的調(diào)整中如何應(yīng)對？

課程收益：

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以了解社保稅務(wù)統(tǒng)征和新個稅法實施給企業(yè)帶來的影響，及時做好應(yīng)對方案。同時，可以熟悉當(dāng)前稅務(wù)部門個人所得稅風(fēng)險管理和稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容，掌握個人所得稅計算和繳納過程各類常見疑難問題的正確處理方法，防范和化解個人所得稅風(fēng)險。

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、人資總監(jiān)、財務(wù)人員、辦稅人員、人事專員等

課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式、要求全員參與

課程大綱

第一講：新個稅法改革的背景及相關(guān)稅收概念

1. 個稅的歷史沿革及改革背景

2. 個人所得稅的稅制模式分析

3. 個稅改革的重大意義

4. 金三下個人所得稅申報數(shù)據(jù)匹配

第二講：新個稅法的條文解析

1. 個人所得稅納稅人界定

2. 個人所得稅稅率的變化

3. 個人所得稅征稅范圍新規(guī)定

4. 個人所得稅費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整

5. 個人所得稅征收管理模式及稅收優(yōu)惠的變化

6. 新個稅法對企業(yè)和個人稅負(fù)及成本費用影響分析

第三講：新個稅法下的個稅規(guī)劃處理

1. 個稅的“全員”與“全額”？

2. 個人到稅務(wù)開票，是否還需要代扣代繳？

3. 企業(yè)發(fā)紅包獎勵是否代繳個稅？

4. 臨時工、實習(xí)生、退休人員回聘、勞務(wù)工等多種用工形式的個稅正確處理

5. 通訊費補貼、差旅費補貼、旅游費等事項的稅務(wù)處理？

6. 高凈值人員的個稅問題？

7. 新個稅法下如何進行個人所得稅的規(guī)劃？

第四講：社保代征應(yīng)對

1. 國地稅全并及新個稅法下企業(yè)社保分析

2. 社保比對規(guī)則是什么？

3. 哪些企業(yè)會被抽中進行社保審計？

4. 如何準(zhǔn)確確認(rèn)社保繳費基數(shù)？

5. 哪些人員不需要參繳社保？

6. 4050相關(guān)政策？

7. 哪些問題會關(guān)聯(lián)引發(fā)個人所得稅？