國(guó)地稅合并稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：

政府報(bào)告在關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案中指出改革國(guó)稅地稅征管體制。將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)的各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國(guó)家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)涉稅業(yè)務(wù)也變的越來(lái)越透明，原來(lái)的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無(wú)處生存。隨著稅務(wù)升級(jí)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識(shí)與識(shí)別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個(gè)的背景與現(xiàn)狀，開(kāi)發(fā)此課程，針對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

課程收益：

通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)地稅合并的背景與目的，對(duì)企業(yè)的影響與涉及的范圍，使管理者掌握稅務(wù)的基本常識(shí)與專業(yè)知識(shí)，學(xué)習(xí)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范方法，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)，能對(duì)企業(yè)的管理升級(jí)并提升企業(yè)價(jià)值。

課程時(shí)間：1~2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者

課程方式：講師講授、案例分析、實(shí)操練習(xí)等形式 

課程大綱

第一講：國(guó)地稅合并的意義及對(duì)企業(yè)影響

一、國(guó)地稅合并都合并了什么？

1. 數(shù)據(jù)庫(kù)管理信息共享，企業(yè)運(yùn)營(yíng)無(wú)秘密

2. 管理歸口統(tǒng)一，一個(gè)窗口管理

3. 企業(yè)在管理上需要做出的調(diào)整與升級(jí)

4. 企業(yè)在運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)與商業(yè)模式上做改進(jìn)與變革

5. 企業(yè)需要重新對(duì)市場(chǎng)、業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估

二、企業(yè)在國(guó)地稅的合并是中降負(fù)還是增壓了？

1. 對(duì)企業(yè)減負(fù)的政策與范圍

2. 如何應(yīng)對(duì)增壓的政策變革

第二講：國(guó)地稅合并稅收征管與稽查

一、稅收征管形勢(shì)分析

1. 政策性導(dǎo)向指引

2. 大數(shù)據(jù)時(shí)代信息的透明

案例：淘寶網(wǎng)、美團(tuán)網(wǎng)等數(shù)據(jù)

二、稅務(wù)稽查形勢(shì)分析

1. 稅務(wù)稽查的重心與方向

2. 四流追蹤的稽查組合

三、新形式下企業(yè)的應(yīng)對(duì)思考

1. 科技智能環(huán)境的影響

2. 資金流動(dòng)的稅負(fù)影響

案例：財(cái)務(wù)機(jī)器人、機(jī)器代替人等企業(yè)案例

第三講：國(guó)地稅合并稅務(wù)應(yīng)對(duì)方法

一、與稅務(wù)溝通的方式方法

二、新環(huán)境下稅務(wù)的稽查方法

1. 稅款追繳的條件與方式

2. 銀行賬戶在新形式下是否安全

1）多賬戶管理的資金流向

2）集團(tuán)公司賬戶管理對(duì)涉稅的影響

3）資金流與業(yè)務(wù)流票流不統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)

3. 個(gè)人賬戶資金流向的風(fēng)險(xiǎn)

第四講：國(guó)地稅合并后涉稅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

一、收入類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 收入確認(rèn)原則

案例解析：預(yù)收、分期、賒銷等案例

2. 兩稅差異的稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)處理

1）增值稅、所得稅收入確認(rèn)影響

2）營(yíng)改增業(yè)務(wù)的涉稅處理

3. 視同銷售、贈(zèng)送的涉稅處理

案例：A公司銷售案例解析

4. 何為價(jià)外費(fèi)用，如何涉稅

5. 銷售、促銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

6. 手續(xù)費(fèi)等涉稅的處理

案例：合同、租賃、擔(dān)保、扣利等業(yè)務(wù)的案例涉稅

二、抵扣類業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 可以抵扣的原則

2. 差旅費(fèi)用合理扣除

3. 車輛、通訊、交通等補(bǔ)貼的涉稅扣除

4. 會(huì)議費(fèi)的合規(guī)性問(wèn)題

5. 三費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)

6. 涉外傭金的風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：以A公司為例解析涉稅事項(xiàng)的處理

三、人力資源管理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 員工福利的涉稅問(wèn)題

2. 用工關(guān)系的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 集團(tuán)用工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4. 何為“合理的工資薪金”

5. 個(gè)稅改革對(duì)企業(yè)的影響

6. 社何代征引起的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

四、融資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 非金融機(jī)構(gòu)的借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2. 委貸業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3. 資金集中管理模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、股權(quán)變動(dòng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

1. 稅總稽查165號(hào)對(duì)股權(quán)的指導(dǎo)意見(jiàn)

2. 對(duì)賭協(xié)議的涉稅問(wèn)題

3. 增資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4. 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)防范

第五講：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與管理

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與架構(gòu)

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)

二、從財(cái)務(wù)報(bào)表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 報(bào)表管理的核心功能

2. 報(bào)表分析的方法

3. 銷售方式對(duì)稅負(fù)的影響

4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)對(duì)稅的影響

三、認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

1. 解讀金稅三期的含義

2. 金稅三期與財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)警

3. 稅務(wù)預(yù)警與稽查的方向

4. 費(fèi)用不配比所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

四、稅務(wù)稽查

1. 稅務(wù)稽查的方法

2. 稽查的對(duì)象與內(nèi)容

3. 稽查的周期

4. 稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)

5. 財(cái)務(wù)需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)與處理方法

6. 稅務(wù)稽查的誘因有哪些

7. 稅務(wù)稽查中的應(yīng)對(duì)

8. 稅務(wù)稽查的流程與重點(diǎn)

五、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1. 建立涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

2. 明確機(jī)構(gòu)權(quán)屬關(guān)系

3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度

4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖

5. 設(shè)立涉稅雷達(dá)預(yù)警

6. 建立安全防范保護(hù)圈

7. 建立應(yīng)急保護(hù)流程