房地產(chǎn)企業(yè)非財務(wù)人員財務(wù)管理沙盤

課程背景：

沙盤模擬訓(xùn)練作為一個門高端體驗式培訓(xùn)課程，于2000年引入中國，早在1995年北京大學(xué)光華管理學(xué)院王其文教授作為領(lǐng)軍人率先開發(fā)了“企業(yè)競爭模擬”軟件，該軟件模擬的參數(shù)是指在歷史營銷數(shù)據(jù)的回歸分析之下基于運籌學(xué)制定管理學(xué)模型得出采購、生產(chǎn)、人員配置、固定資產(chǎn)建設(shè)、產(chǎn)品開發(fā)、市場推廣等最優(yōu)數(shù)字模型。2000年人們第一次見到沙盤模擬訓(xùn)練的時候，發(fā)現(xiàn)物理版“企業(yè)競爭模擬”訓(xùn)練較之軟件版直觀性、對抗性、趣味性強大很多，這一在國外被500強企業(yè)和商學(xué)院引進的課程在國內(nèi)企業(yè)和商學(xué)院被迅速推廣，并得到參與者的高度評價。

企業(yè)版沙盤模擬訓(xùn)練在模擬設(shè)計上分為物理版（所有操作均用手工，其發(fā)展滯后于信息化時代的大數(shù)據(jù)背景的需求）、物理版+軟件版（保留了原先物理版的直觀性、趣味性、對抗性并增加數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析、挖掘模型）、軟件版（數(shù)據(jù)統(tǒng)計版、動畫版、VR版）。企業(yè)基于時代的需求和企業(yè)自身對數(shù)據(jù)經(jīng)營以及量化分析的側(cè)重引入不同的模擬版本。其中“物理+軟件版”最為適用。

從沙盤模擬誕生至今更多的在企業(yè)管理領(lǐng)域服務(wù)于企業(yè)在非財、戰(zhàn)略決策、信息化管理、團隊建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)力、人力資源管理等知識系統(tǒng)的踐行。

本課程讓學(xué)員在仿真復(fù)雜模擬環(huán)境中經(jīng)營一家房地產(chǎn)企業(yè)，模擬一個房地產(chǎn)項目從拿地、規(guī)劃、投資、設(shè)計、施工建設(shè)、市場營銷整個流程。學(xué)員分成6個小組分別扮演總裁、財務(wù)總監(jiān)、成本總監(jiān)、營銷總監(jiān)、商業(yè)間諜、設(shè)計總監(jiān)。通過反復(fù)練習(xí)培養(yǎng)學(xué)員編制財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表?；趫蟊碜鲐攧?wù)分析，從資產(chǎn)報酬率、股東回報率、收益率、企業(yè)成長、單成本分析等視角學(xué)習(xí)運用杜邦方程式、五力模型解讀企業(yè)，加快企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，提升部門和組織財務(wù)績效指標。

課程目標：

透過企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場和競爭對手分析、市場銷售計劃的制定，結(jié)合企業(yè)實際資源進行市場分析、土地競標、土地規(guī)劃、營銷決策，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、動態(tài)成本結(jié)轉(zhuǎn)、銀行貸款、報表編制學(xué)習(xí)一家房地產(chǎn)公司的財務(wù)數(shù)據(jù)流動路經(jīng)。學(xué)習(xí)分析房地產(chǎn)公司的財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)，并從結(jié)構(gòu)中了解杜邦方程式的邏輯，并能了解ROA（資產(chǎn)報酬率）、ROE（股東回報率）的計算方法以及“隱藏”的秘密，用五力分析了解企業(yè)維持穩(wěn)定的、發(fā)展、凝聚力、收益率的核算指標。我們的核心不是為了學(xué)習(xí)公式和算法，而是要通過這些數(shù)據(jù)改善提升我們的管理能力。最終控制成本、增加業(yè)績，促使企業(yè)的戰(zhàn)略落地。

● 理解財務(wù)管理的本質(zhì)和“企業(yè)血脈”的真實含義；各部門與財務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通；

● 透徹掌握三大財務(wù)報表，讀懂財務(wù)報告；

● 理解成本核算的原理，建立起清晰的成本控制意識；

● 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，學(xué)習(xí)各種籌資的方式；理解降低整個運營過程中“資金占用”對企業(yè)經(jīng)營風險的意義；

● 理解現(xiàn)金流預(yù)算等財務(wù)管理工具對提升企業(yè)管理的重要意義；

● 理解信息化手段對企業(yè)財務(wù)管理以及整體運作的重要作用，啟迪您尋求提升經(jīng)營績效的方法和改進。

以下項目流程學(xué)員模擬操作4輪，達到知識內(nèi)化。

課程流程：

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)中高層管理者、后備干部等30-40人。

課程方式：學(xué)員沙盤模擬操作訓(xùn)練+網(wǎng)絡(luò)版分析工具軟件配合+動態(tài)數(shù)據(jù)分析+專家講師分析點評

專家超值點評：

● 培訓(xùn)學(xué)員實際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

● 綜合理解局部管理與整體效益的關(guān)系

● 優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異

（上圖房地產(chǎn)沙盤盤面）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)報表）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)杜邦方程式）

（上圖為房地產(chǎn)企業(yè)五力模型）

課程流程：

模擬企業(yè)第一年業(yè)務(wù)經(jīng)營：訓(xùn)練背景及基礎(chǔ)知識

經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)；財務(wù)分析的經(jīng)營觀；企業(yè)如何盈利；杜邦分析的意義……

模擬企業(yè)第二年業(yè)務(wù)經(jīng)營：市場分析和生產(chǎn)能力分析

經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：產(chǎn)品市場定位；產(chǎn)品生命周期管理；客戶和市場指標是財務(wù)指標的保障；費用效益和成本分攤的含義；生產(chǎn)能力分析……

模擬企業(yè)第三年業(yè)務(wù)經(jīng)營：企業(yè)戰(zhàn)略與成本分析

經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：經(jīng)營戰(zhàn)略的解析；盈虧平衡分析、企業(yè)產(chǎn)供銷平衡的達成；全成本分析；資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提升；財務(wù)分析的實質(zhì)；融資計劃預(yù)算的制定；公司全面計劃預(yù)算的可行性判別；現(xiàn)金流量表的的作用和地位……

模擬企業(yè)第四年業(yè)務(wù)經(jīng)營：五力分析

經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：部門局部最優(yōu)與公司整體最優(yōu)的關(guān)系；五力分析（收益力分析、安定力分析、經(jīng)營力分析、成長力分析、生產(chǎn)力分析）；產(chǎn)品貢獻度分析——評價現(xiàn)狀、發(fā)現(xiàn)問題、為決策提供數(shù)據(jù)支持；企業(yè)經(jīng)營綜合分析——雷達圖分析、從財務(wù)分析到企業(yè)經(jīng)營的因素分析……

模擬企業(yè)第五年業(yè)務(wù)經(jīng)營：財務(wù)分析與績效考評

經(jīng)營數(shù)據(jù)點評：無形資產(chǎn)對企業(yè)的價值；人力資源管理及團隊協(xié)作對一個企業(yè)的重要性；基于成本核算的崗位考核；全成本核算對企業(yè)經(jīng)營決策的改進；庫存對企業(yè)經(jīng)營效益的影響；信息化在公司財務(wù)控制中的地位與作用；案例研討……

課程大綱

引言、財務(wù)人員財物管理模擬沙盤規(guī)則介紹

第一講：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1. 企業(yè)經(jīng)營的目的是什么

2. 企業(yè)經(jīng)營的核心問題是什么

3. 借助沙盤教具，講解財務(wù)會計的基礎(chǔ)知識

4. 圍繞模擬經(jīng)營中的各項財務(wù)活動，理解會計語言

5. 通過盤點模擬經(jīng)營結(jié)果初識財務(wù)報告的真面目

第二講：資產(chǎn)負債表解讀

1. 通過模擬經(jīng)營狀況，編制資產(chǎn)負債表，深入了解資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容、含義以及資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的特點

2. 解剖模擬企業(yè)的資產(chǎn)負債表，學(xué)習(xí)通過資產(chǎn)負債表分析企業(yè)的財務(wù)狀況

3. 企業(yè)投資決策是否合理？給企業(yè)帶來了哪些影響？

4. 企業(yè)效率管理的核心有哪些？如何提高企業(yè)經(jīng)營效率？

5. 企業(yè)資產(chǎn)流動性與風險評估

第三講：利潤表解讀

1. 通過模擬經(jīng)營的結(jié)果，編制當期利潤表

2. 通過利潤表，理解各項收入、成本與費用構(gòu)成

3. 根據(jù)每個模擬公司的經(jīng)營結(jié)果，揭示企業(yè)利潤的來源

4. 影響企業(yè)利潤的因素有哪些？

5. 如何利用盈虧平衡的思維來提高企業(yè)利潤？

第四講：現(xiàn)金流量表解讀

1. 通過模擬經(jīng)營結(jié)果，編制當期現(xiàn)金流量表，熟悉現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

2. 分析模擬經(jīng)營中的現(xiàn)金與利潤之間的關(guān)系，認識現(xiàn)金流量表的作用，學(xué)習(xí)現(xiàn)金的管理

3. 經(jīng)營幾年在經(jīng)營，剖析企業(yè)現(xiàn)金短缺的原因是什么？

4. 經(jīng)營中避免企業(yè)現(xiàn)金流斷裂的風險主要措施是什么？

5. 從企業(yè)銷售——利潤——現(xiàn)金管理的轉(zhuǎn)變

第五講：運用財務(wù)指標透視企業(yè)經(jīng)營的問題

1. 根據(jù)各組經(jīng)營狀況，運用財務(wù)指標分析經(jīng)營狀況，改進企業(yè)經(jīng)營績效

2. 企業(yè)償債能力分析——企業(yè)風險揭示表

3. 企業(yè)運營能力分析——企業(yè)經(jīng)營的效率和效益

4. 企業(yè)盈利能力分析——企業(yè)獲利水平

5. 企業(yè)發(fā)展能力分析——企業(yè)未來市場機會

6. 企業(yè)現(xiàn)金獲取能力——企業(yè)獲取血液的能力

7. 企業(yè)綜合能力分析——全視角解讀企業(yè)經(jīng)營管理

第六講：企業(yè)成本管理與控制

1. 通過模擬演練，了解成本的構(gòu)成以及成本控制的程序和原則

2. 通過分析不同的現(xiàn)場案例，剖析成本和業(yè)務(wù)量之間的關(guān)系，理解規(guī)模經(jīng)濟的作用和意義

3. 掌握成本性態(tài)，認識固定成本、變動成本與混合成本

4. 運用的本、量、利分析，分析企業(yè)盈利平衡點

5. 運用本量利分析與可行性分析方法，指導(dǎo)模擬經(jīng)營中的項目評價與選擇

6. 企業(yè)成本管理的核心理念

第七講：企業(yè)預(yù)算管理的基本知識

1. 通過各組模擬演練讓學(xué)員體會到預(yù)算管理對于企業(yè)經(jīng)營目標達到的重要性

2. 通過模擬經(jīng)營過程中的預(yù)算編制，深入了解預(yù)算的程序、步驟和原則

3. 練習(xí)資本支出預(yù)算，學(xué)習(xí)兼顧現(xiàn)實盈利目標和長期發(fā)展目標

4. 通過模擬企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算，了解資金平衡對于企業(yè)生存目標達成的重要意義

5. 體驗企業(yè)資源配置平衡，協(xié)調(diào)融資、投資、運營能力的戰(zhàn)略匹配

6. 剖析現(xiàn)場失誤案例，分析預(yù)算的跟蹤與控制的重要意義

課程點評：

1）培訓(xùn)學(xué)員實際訓(xùn)練數(shù)據(jù)分析

2）綜合理解局部管理與整體效益的關(guān)系

3）優(yōu)勝企業(yè)與失敗企業(yè)的關(guān)鍵差異