年終決算匯算的重難點(diǎn)解析與應(yīng)對(duì)

年終決算匯算的重難點(diǎn)解析與應(yīng)對(duì)

【課程背景】

2016年，終于迎來(lái)最后一批營(yíng)改增，剛喘口氣，一年又接近尾聲，年關(guān)來(lái)了，在這個(gè)財(cái)務(wù)人既喜又難過(guò)的季節(jié)，做為財(cái)務(wù)人員，做為財(cái)稅管理者，該如何而對(duì)過(guò)去這一年財(cái)稅政策方方面面的變化？從全面營(yíng)改增到國(guó)地稅深度融合，從稅務(wù)春風(fēng)行動(dòng)，到金三系統(tǒng)全面上線，在這個(gè)“秋去冬來(lái)”的季節(jié)，我們還可以先做些什么？哪些工作，是我們真正要在“春天”來(lái)臨之前還可以處理的？以及春天后，我們?cè)撊绾螒?yīng)對(duì)這個(gè)跌宕的財(cái)稅年份的所得稅匯算，這里，就有你想聽(tīng)的，就有你需要的。

【課程內(nèi)容】

從實(shí)操出發(fā)，梳理相關(guān)的稅收政策，結(jié)合實(shí)際情況預(yù)測(cè)應(yīng)納稅所得，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅處理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)行相應(yīng)的化解。新內(nèi)容、新方法， 2016匯算清繳，起航！

【參會(huì)對(duì)象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)會(huì)計(jì)以及財(cái)會(huì)辦稅人員等。

【課程大綱】

第一部分：2016年匯算清繳主要特點(diǎn)

2016年匯算清繳難在哪兒？

換個(gè)角度說(shuō)營(yíng)改增，營(yíng)改增的影響究竟有哪些？

收入變少了？成本也變少了嗎？

增值稅對(duì)所得稅的影響，你真的覺(jué)察到了？

增值稅與所得稅之間有關(guān)系嗎？是怎樣的關(guān)系？

老增值稅企業(yè)的增值稅與所得稅是什么關(guān)系？

營(yíng)改增企業(yè)的增值稅與所得稅之間的關(guān)系？

第二部分：企業(yè)賬務(wù)自盤(pán)自查必須關(guān)注的問(wèn)題

跨期合同，收入該如何處理？稅務(wù)申報(bào)又該如何處理？

對(duì)應(yīng)的跨期成本，又該如何處理？

面對(duì)業(yè)績(jī)，還有哪些工作可以做？如何規(guī)劃企業(yè)的收入和利潤(rùn)？

面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)計(jì)處理與稅法的差異如何銜接？

在預(yù)測(cè)年未的利潤(rùn)時(shí)，都加了些什么？減了些什么？

對(duì)于暫時(shí)不能取得發(fā)票的業(yè)務(wù)，該怎么處理？

第三部分：盤(pán)點(diǎn)2016年與所得稅相關(guān)的新規(guī)新政

營(yíng)改增影響的企業(yè)所得稅

關(guān)于鐵路債券利息收入所得稅政策問(wèn)題的通知

關(guān)于部分國(guó)家儲(chǔ)備商品有關(guān)稅收政策

促進(jìn)殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策

關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知

公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題

行政和解金有關(guān)稅收政策

國(guó)家大學(xué)科技園稅收政策

關(guān)于完善預(yù)約定價(jià)安排管理有關(guān)事項(xiàng)

第四部分：多角度應(yīng)對(duì)匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)

從成本費(fèi)用的構(gòu)成看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

從往來(lái)科目明細(xì)中發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

從特殊支出中找到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第五部分：所得稅匯算清繳疑難解答

稅務(wù)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制PK會(huì)計(jì)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制

預(yù)收款就開(kāi)發(fā)票該怎么處理？

預(yù)收賬款、預(yù)付賬款長(zhǎng)期掛賬有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

籌辦期怎么作匯算清繳？各項(xiàng)費(fèi)用扣除比例要掌握。

達(dá)到預(yù)定可使作狀態(tài)的固定資產(chǎn)該怎么折舊？

職工、臨時(shí)工、勞務(wù)工工資都是些什么工資？

個(gè)人借款、關(guān)聯(lián)借款、P2P借款該怎么處理？

客戶及客戶職員的費(fèi)用可以扣除嗎？

用產(chǎn)品促銷你真的會(huì)處理？

固定資產(chǎn)加速折舊該怎么辦？

符合條件的固定資產(chǎn)一定要加速折舊嗎？

都是罰款，是不是都不能在稅前扣除呢？

發(fā)票問(wèn)題

第六部分：答疑，交流。