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全面預算管理

主講老師: 閆靜 閆靜

主講師資:閆靜

課時安排: 3天/6小時一天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 全面預算管理是一種全方位、全過程、全員參與的綜合性管理系統(tǒng),旨在通過預算方法對企業(yè)內部所有經營活動、投資活動和財務活動進行統(tǒng)籌安排。它涉及預算編制、預算執(zhí)行和預算考評等多個環(huán)節(jié),以預算為標準對經濟活動進行控制、核算、分析和考評,旨在促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現。全面預算管理不僅有助于企業(yè)合理配置資源、降低成本、提高效率,還能加強內部控制,提升企業(yè)的整體運營水平和市場競爭力。
內訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯網+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產 | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數字化轉型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-10-24 09:39

《全面預算管理》工作坊

 

如何將戰(zhàn)略目標與財務預算相關聯?

管理費用和部門不可控費用如何處理?

經營預算和財務預算的關系是什么?

為什么按照銷售額分解利潤不一定對?

虛擬法人制是降本增效的良方嗎?

資產負債表的預算真的與經營單元無關嗎?

如何衡量一個預算是否合理?有哪些指標幫助我們衡量預算?

預算制定之后,如何考核部門的業(yè)績?

······

 

全面預算管理工作坊,承接戰(zhàn)略解碼,通過平衡計分卡落地公司戰(zhàn)略目標,進而通過預算管理實現公司戰(zhàn)略。在工作坊里,閆老師帶領公司的高管團隊將一起探討財務與公司戰(zhàn)略的關系,戰(zhàn)略規(guī)劃與預算管理的關系,根據公司的財務數據梳理并落地預算的完整流程。學員不僅在工作坊中進行實戰(zhàn)演練,也有機會深度探討本公司的戰(zhàn)略與財務。

 

時間:3天

 

參加人員

公司的總經理

各事業(yè)部總經理

職能部門總監(jiān)

核心高管團隊

(整個工作坊最好是總經理與團隊一起參加)

 

工作坊目標:

戰(zhàn)略共識,通過財務預算實現戰(zhàn)略規(guī)劃的落地

制定公司的經營預算與財務預算

掌握零基預算、差異分析及回歸分析等方法

學會通過預算管理對公司經營進行監(jiān)控與考評

增進經營部門與財務部門在預算管理和控制的共識

 

一、 工作坊之前的調研與準備工作(1天)

 

· 公司的組織管理結構

責任中心的明確

主要價值鏈的構成

 

· 公司的財務數據

財務會計報表(基本財務狀況分析)

管理會計報表(顆粒度分析)

 

二、 戰(zhàn)略目標與財務目標的制定

 

· 從戰(zhàn)略目標到財務目標

戰(zhàn)略解碼與平衡計分卡

平衡計分卡的四個層次

財務目標與客戶、流程、無形資產

 

· 財務目標的選擇

增長戰(zhàn)略與生產率戰(zhàn)略

財務目標與發(fā)展階段的匹配

終極的資產回報率:如何確定?

 

產出:

根據公司戰(zhàn)略,制定各個事業(yè)部及公司的平衡計分卡

梳理公司的戰(zhàn)略行動計劃并制定預算

 

三、 經營預算的編制

 

· 預算的分解:責任中心

投資中心與利潤中心

成本中心與費用中心

自然利潤中心與人為利潤中心

 

產出:

確定公司的利潤中心與成本中心、費用中心

 

· 確定預算的利潤目標

 

· 產出:分解利潤目標到事業(yè)部

息稅前利潤

管理費用如何分解

部門不可控費用如何做預算

 

· 經營預算的編制方法

變動成本

酌量性固定成本

約束性固定成本

零基預算與增量預算

半變動成本的預算:回歸分析

 

· 產出:編制經營預算

利潤中心的經營預算

成本中心的預算編制

職能部門的預算編制

 

四、 關于投入的預算:財務預算

 

· 營運資金預算:營運資本(working capital)

營運資本包括什么?

制定存貨、應收賬款和應付賬款的預算

 

· 制定固定資產的預算

 

· 編制現金流預算

間接法現金流量預算

資金缺口的計算

融資計劃的制定

利息費用的確定與預算利潤的調整

 

·   產出:

營運資本預算

固定資產預算

現金流預算

資本預算

 

五、 對預算的檢驗

 

· 是否滿足股東對回報的要求?

 

· 現金流是否健康?是否可以融到足夠的資金?

 

· 資金的結構是否合理?負債率是否過高?

 

六、 預算的實施績效管理體系的搭建

 

· 績效管理的三個層次

 

· 利潤率與周轉率的權衡

 

· 產出:根據平衡計分卡,制定公司的績效管理目標

 


 
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