《商業(yè)銀行戰(zhàn)略財務管理》課程大綱

財務人員在銀行體系中的定位

    商業(yè)銀行的財務負責人，財務主管和財務人員，應該從更高的站位和更廣闊的視野來審視自身，做企業(yè)價值的創(chuàng)造者，而不是把眼光局限于記賬和控制。

培訓價值

通過本次培訓，系統(tǒng)地介紹商業(yè)銀行當今最新的、增值型的財務管理技術

（一）商業(yè)銀行財務人員如何實現(xiàn)管理轉(zhuǎn)型，成為優(yōu)秀的業(yè)務和管理驅(qū)動型人才？如何培養(yǎng)高素質(zhì)的財務專業(yè)團隊？

u 基于價值的管理

u 基于戰(zhàn)略的管理

u 基于資源的管理

u 基于變化的管理

（二）由單純成本控制向戰(zhàn)略性成本管理與控制轉(zhuǎn)型

財務管理者們需要掌握和運用一套正確的、強調(diào)戰(zhàn)略重點的新工具，一套用于降低成本、增加收入和業(yè)務定位的、不同的成本管理工具。

以提升企業(yè)的核心競爭力從而創(chuàng)造股東價值為目的的現(xiàn)代成本管理技術：價值鏈分析、作業(yè)成本核算、作業(yè)管理、戰(zhàn)略成本動因分析、生命周期成本核算、目標成本法、作業(yè)預算法、客戶盈利性分析、作業(yè)定價法。

（三）實現(xiàn)由傳統(tǒng)財務分析向戰(zhàn)略財務分析轉(zhuǎn)型，加強財務預警和業(yè)務決策能力

適合培訓對象

    首席財務官，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，經(jīng)營管理總監(jiān)，投資者關系管理，董事會秘書，審計總監(jiān)，財務分析和計劃總監(jiān)，財務經(jīng)理，財務分析師，財務主管等

課程大綱（2天）

第一部分 最新財務管理轉(zhuǎn)型－基于價值管理和業(yè)務導向的決策支持

一、【全面認識財務】理解財務在商業(yè)銀行中的作用

n 現(xiàn)代企業(yè)管理架構和戰(zhàn)略

n 具備一些重要財務理念和思想

n 銀行業(yè)務與財務是“合作伙伴關系”

二、商業(yè)銀行【財務轉(zhuǎn)型】亡羊補牢不可取，未雨綢繆才是真

n 商業(yè)銀行財務職能轉(zhuǎn)型

n 商業(yè)銀行財務管理體系

﹣ 財務管理體系的成功要素

﹣ 基于價值的管理

﹣ 矩陣式財務管理模式

﹣ 財務會計/管理會計一體化核算

n 控制與效率的平衡

n 優(yōu)化會計核算

n 決策支持和增值

﹣ 要真正的經(jīng)營分析而不是業(yè)績報告

﹣ 經(jīng)營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因

﹣ 經(jīng)營分析和決策支持需要的復合型人才

﹣ 業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準

三、【現(xiàn)代企業(yè)追求的財務目標】商業(yè)銀行戰(zhàn)略和重要財務理念

n 商業(yè)銀行最新財務管理模式及其對業(yè)務的影響

- 資源管理和運用

- 業(yè)務和財務流程改造

- 財務管理的內(nèi)涵和外延

- 公司內(nèi)控和風險管理

- ERP信息化建設

- 共享服務中心（Share Service Center）

- 資金集中管理（現(xiàn)金池）

n 商業(yè)銀行財務人員必備的重要財務理念和值得思考的問題

協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長

利潤＋現(xiàn)金＋價值＋風險＋成長

資本資產(chǎn)結構優(yōu)化

現(xiàn)金為王

資本成本

經(jīng)濟增加值（EVA）

四、【最新財務治理結構】商業(yè)銀行財務體系建設和優(yōu)化

n 財務團隊建設—一支有戰(zhàn)斗力的團隊是怎樣煉成的？

- 人才的生命周期理論

- 團隊職能界定和人員的合理搭配

- 馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應用

- 木桶理論（短板理論）正確嗎？

- 酒與污水定律和鲇魚效應在財務團隊管理中的應用

- 員工培訓（財務專業(yè)能力和管理技巧）

- 財務績效考核體系設計

n 財務部門能力勝任模型和崗位標準化

- 財務部團隊打造

- 能力勝任模型設計（從CFO到出納，逐一篩選）

- 財務崗位職責描述

- 其他部門和財務的對接控制點設計

- 如何解決職責不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

- 財務職能設定及合理的組織結構模式

- 財務計劃和分析職能的重點及變化管理

n 財務決策支持系統(tǒng)

- 財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關系

- 財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術應用

- 財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

- 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異

u 資本資產(chǎn)結構決策

u 財務分析決策

u 財務預測決策

u 財務投融資決策

u 成本決策

第二部分 從成本控制到戰(zhàn)略成本管理

一、串起商業(yè)銀行核心環(huán)節(jié)，“珍珠”不遺撒－公司價值鏈

n 成本最小化或產(chǎn)品差異化

n 從價值增值最大化反推成本最小化（基于價值管理的成本控制）

n 企業(yè)外部的價值鏈難道就不重要嗎？（stakeholders）

n 成本管理價值鏈

n 企業(yè)內(nèi)部“精益成本管理”

二、【最新“全成本”理念】：傳統(tǒng)成本界定的缺陷

n 成本控制不全是可視化的

n 成本控制環(huán)境是可以人為改變的

n WACC（加權平均資本成本）的精髓是“全成本”

n 必要時忘掉“會計意義上的成本”

n 戰(zhàn)略成本管理核心

n 聽說過“成本筑入”的概念嗎？

n 戰(zhàn)略成本控制程序

三、戰(zhàn)略成本管理之方法和實戰(zhàn)

n 成本預測和成本預算

n 風險報酬和成本

n 本量利分析（盈虧平衡點和保本銷售額怎么定？）

n 責任成本：分清責任（利潤中心，成本中心）

n 標準成本控制 － 知己知彼，百戰(zhàn)不殆

- 理想標準成本和正常標準成本

- 現(xiàn)行標準成本和基本標準成本

戰(zhàn)略成本管理之分析和控制

n 成本驅(qū)動因素的變化

n 成本數(shù)據(jù)源診斷

n 成本差異分析

n 二因素分析法和三因素分析法

n 基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本

n 基于價值鏈和成本動因的戰(zhàn)略成本控制方法

n 精益成本管理

案例分享：富國銀行和阿里巴巴金融集團的成本管理異同

第三部分 商業(yè)銀行戰(zhàn)略財務分析

一、顛覆傳統(tǒng)：商業(yè)銀行價值如何界定和體現(xiàn)？

n 公司的價值管理內(nèi)涵和外延

n 麥肯錫“7S”模型

n 財務價值樹和財務戰(zhàn)略鐘模型

n EVA和WACC方法論

n 托馬斯沃爾瑟的“財務房式圖”

n 最新財務分析圍繞“企業(yè)價值”展開，突出EVA和可持續(xù)發(fā)展

二、【以企業(yè)價值為基礎的財務分析】：傳統(tǒng)方法為什么不夠全面和直接？

n 管窺傳統(tǒng)財務分析方法及其應用

﹣ 企業(yè)償債能力分析

﹣ 企業(yè)管理能力分析

﹣ 企業(yè)盈利能力分析

﹣ 企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析

n 傳統(tǒng)分析方法自身的致命缺陷在哪里？

n 以價值為基礎的戰(zhàn)略財務分析（基于價值管理和可持續(xù)發(fā)展）

﹣ 財務分析的關注點－影響價值創(chuàng)造的因素及變量

﹣ 價值＋戰(zhàn)略＋變化

﹣ “資本-資產(chǎn)-銷售-利潤-資本”的形成和演化過程

﹣ 經(jīng)營政策和財務政策與企業(yè)自我可持續(xù)增長的關系

﹣ 自我可持續(xù)增長率與銷售增長率之間的關系

三、【戰(zhàn)略財務管理】核心財務分析報告

n 戰(zhàn)略財務分析體系設計要考慮什么？獲得什么樣的信息？

- 所在行業(yè)特點

- 整體市場預測信息

- 競爭態(tài)勢（產(chǎn)品替代性，進入門檻，競爭對手，差異化經(jīng)營等）

- 公司業(yè)務模式（Business Model）

- 公司盈利要素

- 影響價值創(chuàng)造的因素

n 投資資本回報率

n 加權平均資本成本

n 預期增長率

n 可持續(xù)增長率

- 戰(zhàn)略財務分析的需求者都是誰？

n 戰(zhàn)略財務分析體系設計方法和步驟

- 如何設定戰(zhàn)略分析的主要關注點？

- 定位：鎖定重要信息的獲得途徑（分析資源獲取的可能性）

- 明確擬分析項目的內(nèi)容和主要期間

- 確定關鍵財務指標或分析成果

- 設計集團戰(zhàn)略財務分析模板（按職能部門，產(chǎn)品，事業(yè)部，地區(qū)，客戶等緯度）

- 財務分析模板調(diào)整：根據(jù)影響到財務分析的每個變量的變化

- 根據(jù)不同使用人篩選式提供

- 培訓業(yè)務部門如何使用和反饋定期財務分析

- 定向業(yè)務控制和業(yè)務分析

四、【定期和不定期戰(zhàn)略財務分析】價值財務分析的精髓

n 戰(zhàn)略財務分析范圍及方法

- 財務比率分析（以傳統(tǒng)分析為主）

- 公司健康體檢（資本資產(chǎn)結構，經(jīng)營杠桿，財務杠桿，自我可持續(xù)增長率）

- 業(yè)務運營情境分析（行業(yè)、市場、競爭、產(chǎn)品、研發(fā)）

- 戰(zhàn)略成本分析（全成本法，精益成本管理，目標成本法，作業(yè)成本法，價值工程，項目成本管理）

- 比較分析

u 水平分析

u 趨勢分析

u 垂直分析

- 結構分析（地區(qū)，產(chǎn)品線，銷售模式，上下游，內(nèi)外部，國際國內(nèi)等）

- 因素分解分析

u 敏感性分析

u 相關性分析

u 杠桿分析

u 風險傳導機制

u 價值創(chuàng)造及其影響因素

u 如何“管理”EVA和MVA，價值創(chuàng)造是否存在訣竅？

n 戰(zhàn)略財務分析實踐及運用技巧

- 你能讀懂和應用財務戰(zhàn)略矩陣嗎？

- 投資回報率模型應用

- 杜邦分析法幫你快速理解公司價值和潛在價值

- 敏感性分析在管理中的妙用

- EVA和WACC（加權平均資本成本）在投資和融資決策中的妙用

- 如何確定最近資本資產(chǎn)結構和股利政策？

- 如何逃出“財務困境”的囚籠，自如掌控現(xiàn)金流，促進企業(yè)基于價值管理的良性可持續(xù)增長率？

第四部分 商業(yè)銀行【風險管理和內(nèi)控】學會駕馭風險，賺錢不易，堵住漏洞

一、理解指標才能實現(xiàn)業(yè)績提升

- 業(yè)務部門（生產(chǎn)、銷售、市場）績效考核指標

- 投資回報如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）

二、經(jīng)營管理風險系統(tǒng)

- 安達信風險管理模型

- 業(yè)務流程最佳實踐

- 財務杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應收應付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴張與規(guī)模效應

- 財務與經(jīng)營風險的把控

- 如何認識內(nèi)部審計？

第五部分 商業(yè)銀行【收購兼并】：迅速壯大的法寶

n 什么是企業(yè)價值增值的最佳辦法？

n 一組關于并購結果的數(shù)據(jù)

n 各色各樣的并購形式

n 關于控制權之爭――國美案例的啟示

n 企業(yè)價值評估的基本方法

n 了解一點并購會計――聯(lián)想收購IBM產(chǎn)生了多少商譽？

案例分享：

1、 近兩年內(nèi)國內(nèi)外銀行業(yè)并購重點案例掃描和對我們的啟示

2、 國際和國內(nèi)銀行業(yè)并購重點要看什么？如何做好盡職調(diào)查？

3、 中國工商銀行收購南非標準銀行的過程分析