《商業(yè)銀行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理》課程大綱

財(cái)務(wù)人員在銀行體系中的定位

    商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)該從更高的站位和更廣闊的視野來審視自身，做企業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造者，而不是把眼光局限于記賬和控制。

培訓(xùn)價(jià)值

通過本次培訓(xùn)，系統(tǒng)地介紹商業(yè)銀行當(dāng)今最新的、增值型的財(cái)務(wù)管理技術(shù)

（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員如何實(shí)現(xiàn)管理轉(zhuǎn)型，成為優(yōu)秀的業(yè)務(wù)和管理驅(qū)動(dòng)型人才？如何培養(yǎng)高素質(zhì)的財(cái)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)？

u 基于價(jià)值的管理

u 基于戰(zhàn)略的管理

u 基于資源的管理

u 基于變化的管理

（二）由單純成本控制向戰(zhàn)略性成本管理與控制轉(zhuǎn)型

財(cái)務(wù)管理者們需要掌握和運(yùn)用一套正確的、強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略重點(diǎn)的新工具，一套用于降低成本、增加收入和業(yè)務(wù)定位的、不同的成本管理工具。

以提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力從而創(chuàng)造股東價(jià)值為目的的現(xiàn)代成本管理技術(shù)：價(jià)值鏈分析、作業(yè)成本核算、作業(yè)管理、戰(zhàn)略成本動(dòng)因分析、生命周期成本核算、目標(biāo)成本法、作業(yè)預(yù)算法、客戶盈利性分析、作業(yè)定價(jià)法。

（三）實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析向戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析轉(zhuǎn)型，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警和業(yè)務(wù)決策能力

適合培訓(xùn)對(duì)象

    首席財(cái)務(wù)官，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，經(jīng)營(yíng)管理總監(jiān)，投資者關(guān)系管理，董事會(huì)秘書，審計(jì)總監(jiān)，財(cái)務(wù)分析和計(jì)劃總監(jiān)，財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)分析師，財(cái)務(wù)主管等

課程大綱（2天）

第一部分 最新財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型－基于價(jià)值管理和業(yè)務(wù)導(dǎo)向的決策支持

一、【全面認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)】理解財(cái)務(wù)在商業(yè)銀行中的作用

n 現(xiàn)代企業(yè)管理架構(gòu)和戰(zhàn)略

n 具備一些重要財(cái)務(wù)理念和思想

n 銀行業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)是“合作伙伴關(guān)系”

二、商業(yè)銀行【財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型】亡羊補(bǔ)牢不可取，未雨綢繆才是真

n 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型

n 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系

﹣ 財(cái)務(wù)管理體系的成功要素

﹣ 基于價(jià)值的管理

﹣ 矩陣式財(cái)務(wù)管理模式

﹣ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/管理會(huì)計(jì)一體化核算

n 控制與效率的平衡

n 優(yōu)化會(huì)計(jì)核算

n 決策支持和增值

﹣ 要真正的經(jīng)營(yíng)分析而不是業(yè)績(jī)報(bào)告

﹣ 經(jīng)營(yíng)分析：尋找財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)背后的業(yè)務(wù)動(dòng)因

﹣ 經(jīng)營(yíng)分析和決策支持需要的復(fù)合型人才

﹣ 業(yè)務(wù)分析師的成長(zhǎng)途徑和專業(yè)水準(zhǔn)

三、【現(xiàn)代企業(yè)追求的財(cái)務(wù)目標(biāo)】商業(yè)銀行戰(zhàn)略和重要財(cái)務(wù)理念

n 商業(yè)銀行最新財(cái)務(wù)管理模式及其對(duì)業(yè)務(wù)的影響

- 資源管理和運(yùn)用

- 業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)流程改造

- 財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵和外延

- 公司內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理

- ERP信息化建設(shè)

- 共享服務(wù)中心（Share Service Center）

- 資金集中管理（現(xiàn)金池）

n 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)人員必備的重要財(cái)務(wù)理念和值得思考的問題

協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)增長(zhǎng)

利潤(rùn)＋現(xiàn)金＋價(jià)值＋風(fēng)險(xiǎn)＋成長(zhǎng)

資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

現(xiàn)金為王

資本成本

經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）

四、【最新財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)】商業(yè)銀行財(cái)務(wù)體系建設(shè)和優(yōu)化

n 財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)—一支有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)是怎樣煉成的？

- 人才的生命周期理論

- 團(tuán)隊(duì)職能界定和人員的合理搭配

- 馬斯洛的需求層次理論在團(tuán)隊(duì)中的應(yīng)用

- 木桶理論（短板理論）正確嗎？

- 酒與污水定律和鲇魚效應(yīng)在財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理中的應(yīng)用

- 員工培訓(xùn)（財(cái)務(wù)專業(yè)能力和管理技巧）

- 財(cái)務(wù)績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)

n 財(cái)務(wù)部門能力勝任模型和崗位標(biāo)準(zhǔn)化

- 財(cái)務(wù)部團(tuán)隊(duì)打造

- 能力勝任模型設(shè)計(jì)（從CFO到出納，逐一篩選）

- 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)描述

- 其他部門和財(cái)務(wù)的對(duì)接控制點(diǎn)設(shè)計(jì)

- 如何解決職責(zé)不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

- 財(cái)務(wù)職能設(shè)定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

- 財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析職能的重點(diǎn)及變化管理

n 財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)

- 財(cái)務(wù)決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系

- 財(cái)務(wù)戰(zhàn)機(jī)的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應(yīng)用

- 財(cái)務(wù)決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

- 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)的差異

u 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

u 財(cái)務(wù)分析決策

u 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)決策

u 財(cái)務(wù)投融資決策

u 成本決策

第二部分 從成本控制到戰(zhàn)略成本管理

一、串起商業(yè)銀行核心環(huán)節(jié)，“珍珠”不遺撒－公司價(jià)值鏈

n 成本最小化或產(chǎn)品差異化

n 從價(jià)值增值最大化反推成本最小化（基于價(jià)值管理的成本控制）

n 企業(yè)外部的價(jià)值鏈難道就不重要嗎？（stakeholders）

n 成本管理價(jià)值鏈

n 企業(yè)內(nèi)部“精益成本管理”

二、【最新“全成本”理念】：傳統(tǒng)成本界定的缺陷

n 成本控制不全是可視化的

n 成本控制環(huán)境是可以人為改變的

n WACC（加權(quán)平均資本成本）的精髓是“全成本”

n 必要時(shí)忘掉“會(huì)計(jì)意義上的成本”

n 戰(zhàn)略成本管理核心

n 聽說過“成本筑入”的概念嗎？

n 戰(zhàn)略成本控制程序

三、戰(zhàn)略成本管理之方法和實(shí)戰(zhàn)

n 成本預(yù)測(cè)和成本預(yù)算

n 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬和成本

n 本量利分析（盈虧平衡點(diǎn)和保本銷售額怎么定？）

n 責(zé)任成本：分清責(zé)任（利潤(rùn)中心，成本中心）

n 標(biāo)準(zhǔn)成本控制 － 知己知彼，百戰(zhàn)不殆

- 理想標(biāo)準(zhǔn)成本和正常標(biāo)準(zhǔn)成本

- 現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)成本和基本標(biāo)準(zhǔn)成本

戰(zhàn)略成本管理之分析和控制

n 成本驅(qū)動(dòng)因素的變化

n 成本數(shù)據(jù)源診斷

n 成本差異分析

n 二因素分析法和三因素分析法

n 基于因素分析法對(duì)的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本

n 基于價(jià)值鏈和成本動(dòng)因的戰(zhàn)略成本控制方法

n 精益成本管理

案例分享：富國(guó)銀行和阿里巴巴金融集團(tuán)的成本管理異同

第三部分 商業(yè)銀行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析

一、顛覆傳統(tǒng)：商業(yè)銀行價(jià)值如何界定和體現(xiàn)？

n 公司的價(jià)值管理內(nèi)涵和外延

n 麥肯錫“7S”模型

n 財(cái)務(wù)價(jià)值樹和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略鐘模型

n EVA和WACC方法論

n 托馬斯沃爾瑟的“財(cái)務(wù)房式圖”

n 最新財(cái)務(wù)分析圍繞“企業(yè)價(jià)值”展開，突出EVA和可持續(xù)發(fā)展

二、【以企業(yè)價(jià)值為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析】：傳統(tǒng)方法為什么不夠全面和直接？

n 管窺傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析方法及其應(yīng)用

﹣ 企業(yè)償債能力分析

﹣ 企業(yè)管理能力分析

﹣ 企業(yè)盈利能力分析

﹣ 企業(yè)現(xiàn)金流狀況分析

n 傳統(tǒng)分析方法自身的致命缺陷在哪里？

n 以價(jià)值為基礎(chǔ)的戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析（基于價(jià)值管理和可持續(xù)發(fā)展）

﹣ 財(cái)務(wù)分析的關(guān)注點(diǎn)－影響價(jià)值創(chuàng)造的因素及變量

﹣ 價(jià)值＋戰(zhàn)略＋變化

﹣ “資本-資產(chǎn)-銷售-利潤(rùn)-資本”的形成和演化過程

﹣ 經(jīng)營(yíng)政策和財(cái)務(wù)政策與企業(yè)自我可持續(xù)增長(zhǎng)的關(guān)系

﹣ 自我可持續(xù)增長(zhǎng)率與銷售增長(zhǎng)率之間的關(guān)系

三、【戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理】核心財(cái)務(wù)分析報(bào)告

n 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析體系設(shè)計(jì)要考慮什么？獲得什么樣的信息？

- 所在行業(yè)特點(diǎn)

- 整體市場(chǎng)預(yù)測(cè)信息

- 競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)（產(chǎn)品替代性，進(jìn)入門檻，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，差異化經(jīng)營(yíng)等）

- 公司業(yè)務(wù)模式（Business Model）

- 公司盈利要素

- 影響價(jià)值創(chuàng)造的因素

n 投資資本回報(bào)率

n 加權(quán)平均資本成本

n 預(yù)期增長(zhǎng)率

n 可持續(xù)增長(zhǎng)率

- 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析的需求者都是誰？

n 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析體系設(shè)計(jì)方法和步驟

- 如何設(shè)定戰(zhàn)略分析的主要關(guān)注點(diǎn)？

- 定位：鎖定重要信息的獲得途徑（分析資源獲取的可能性）

- 明確擬分析項(xiàng)目的內(nèi)容和主要期間

- 確定關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)或分析成果

- 設(shè)計(jì)集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析模板（按職能部門，產(chǎn)品，事業(yè)部，地區(qū)，客戶等緯度）

- 財(cái)務(wù)分析模板調(diào)整：根據(jù)影響到財(cái)務(wù)分析的每個(gè)變量的變化

- 根據(jù)不同使用人篩選式提供

- 培訓(xùn)業(yè)務(wù)部門如何使用和反饋定期財(cái)務(wù)分析

- 定向業(yè)務(wù)控制和業(yè)務(wù)分析

四、【定期和不定期戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析】?jī)r(jià)值財(cái)務(wù)分析的精髓

n 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析范圍及方法

- 財(cái)務(wù)比率分析（以傳統(tǒng)分析為主）

- 公司健康體檢（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿，自我可持續(xù)增長(zhǎng)率）

- 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情境分析（行業(yè)、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品、研發(fā)）

- 戰(zhàn)略成本分析（全成本法，精益成本管理，目標(biāo)成本法，作業(yè)成本法，價(jià)值工程，項(xiàng)目成本管理）

- 比較分析

u 水平分析

u 趨勢(shì)分析

u 垂直分析

- 結(jié)構(gòu)分析（地區(qū)，產(chǎn)品線，銷售模式，上下游，內(nèi)外部，國(guó)際國(guó)內(nèi)等）

- 因素分解分析

u 敏感性分析

u 相關(guān)性分析

u 杠桿分析

u 風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制

u 價(jià)值創(chuàng)造及其影響因素

u 如何“管理”EVA和MVA，價(jià)值創(chuàng)造是否存在訣竅？

n 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析實(shí)踐及運(yùn)用技巧

- 你能讀懂和應(yīng)用財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣嗎？

- 投資回報(bào)率模型應(yīng)用

- 杜邦分析法幫你快速理解公司價(jià)值和潛在價(jià)值

- 敏感性分析在管理中的妙用

- EVA和WACC（加權(quán)平均資本成本）在投資和融資決策中的妙用

- 如何確定最近資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和股利政策？

- 如何逃出“財(cái)務(wù)困境”的囚籠，自如掌控現(xiàn)金流，促進(jìn)企業(yè)基于價(jià)值管理的良性可持續(xù)增長(zhǎng)率？

第四部分 商業(yè)銀行【風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控】學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，賺錢不易，堵住漏洞

一、理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)提升

- 業(yè)務(wù)部門（生產(chǎn)、銷售、市場(chǎng)）績(jī)效考核指標(biāo)

- 投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的衡量（ROS、ROE、EVA）

二、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)

- 安達(dá)信風(fēng)險(xiǎn)管理模型

- 業(yè)務(wù)流程最佳實(shí)踐

- 財(cái)務(wù)杠杠：用別人的錢替自己賺錢

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營(yíng)杠桿：企業(yè)擴(kuò)張與規(guī)模效應(yīng)

- 財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把控

- 如何認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)？

第五部分 商業(yè)銀行【收購兼并】：迅速壯大的法寶

n 什么是企業(yè)價(jià)值增值的最佳辦法？

n 一組關(guān)于并購結(jié)果的數(shù)據(jù)

n 各色各樣的并購形式

n 關(guān)于控制權(quán)之爭(zhēng)――國(guó)美案例的啟示

n 企業(yè)價(jià)值評(píng)估的基本方法

n 了解一點(diǎn)并購會(huì)計(jì)――聯(lián)想收購IBM產(chǎn)生了多少商譽(yù)？

案例分享：

1、 近兩年內(nèi)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)并購重點(diǎn)案例掃描和對(duì)我們的啟示

2、 國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)并購重點(diǎn)要看什么？如何做好盡職調(diào)查？

3、 中國(guó)工商銀行收購南非標(biāo)準(zhǔn)銀行的過程分析