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企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集

主講老師: 董建宏企業(yè)所得稅匯算清繳稅會差調(diào)整及證據(jù)鏈歸集 【課程背景】 在全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下,“大數(shù)據(jù)與智慧稅務(wù)”征管時代已經(jīng)到來;財政部及稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、全電票等多項稅收新政策,同時也增強了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應(yīng)用,企業(yè)所面臨的涉稅風險隨之陡然增加,企業(yè)財務(wù)人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。 【課程收益】 1、掌握企業(yè)所得稅重點、難點業(yè)務(wù)申報表填報技巧 2、洞察企業(yè)會計處理與所得稅差異的報表調(diào)整思路
課時安排: 1天/6小時
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 財務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運營中不可或缺的重要環(huán)節(jié),它涉及到企業(yè)的資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等多個方面。在財務(wù)方面,企業(yè)需要建立完善的財務(wù)管理體系,確保資金的合理使用和流轉(zhuǎn);在稅務(wù)方面,企業(yè)需要遵守國家稅收法規(guī),合理規(guī)劃稅務(wù)策略,降低稅務(wù)風險。同時,財務(wù)稅務(wù)人員還需要具備專業(yè)的知識和技能,能夠熟練掌握財務(wù)報表的編制和分析,以及稅務(wù)政策的解讀和應(yīng)用。通過有效的財務(wù)稅務(wù)管理,企業(yè)能夠保障經(jīng)營活動的穩(wěn)健進行,提升企業(yè)的經(jīng)濟效益和競爭力。
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2024-04-29 15:10


【課程背景】

全面推進稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造的大背景下,“大數(shù)據(jù)與智慧稅務(wù)”征管時代已經(jīng)到來;財政部及稅務(wù)總局陸續(xù)發(fā)布了涉及企業(yè)所得稅、增值稅、契稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、全電票等多項稅收新政策,同時也增強了稅收大數(shù)據(jù)分析的征管應(yīng)用,企業(yè)所面臨的涉稅風險隨之陡然增加,企業(yè)財務(wù)人員需要關(guān)注新政對匯算清繳的影響及稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理。

【課程收益】

1、掌握企業(yè)所得稅重點、難點業(yè)務(wù)申報表填報技巧

2、洞察企業(yè)會計處理與所得稅差異的報表調(diào)整思路

3、掌握企業(yè)匯算清繳的收入、成本等難點事項處理

4、掌握多稅種融合下的稅會差調(diào)整和證據(jù)鏈管理

【課程對象】

財務(wù)總監(jiān)、高級財務(wù)管理人員

財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【課程時長】

1天,6小時

 

【課程大綱】

第一心中有數(shù)智能控稅數(shù)字化時代全面來臨你準備好了嗎?

1、洞悉征管改革:解讀2023-2025年稅收征管新格局

2、掌控以數(shù)治稅:企業(yè)數(shù)據(jù)風險防火墻

 

第二運籌帷幄:匯算清繳前準備

1、2021企業(yè)所得稅新政梳理

2、2021企業(yè)所得稅匯繳變化列舉

 

第三了如指掌:匯算清繳中實操攻略、疑難解析及風險把控

一、收入成本類

1、視同銷售收入A105010

①、視同銷售收入的情形及稅會差異分析

、視同銷售收入和視同銷售成本如何確定?

、營業(yè)外支出(捐贈支出)、銷售費用(廣告和業(yè)務(wù)宣傳費)、管理費用(業(yè)務(wù)招待費)

2、一般銷售貨物收入

、折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓、買一贈一的銷售后形式稅會差異及企業(yè)所得稅納稅處理

、一般銷售業(yè)務(wù)稅會確認收入時點的不同

3、取得專項用途的政府補助A105040

、不征稅收入需要滿足條件

不征稅收入填表解析

、不征稅收入相應(yīng)的支出稅務(wù)處理

4、跨期確認租金、利息、特許權(quán)使用費等收入A105020

二、扣除調(diào)整類

1、職工薪酬支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整A105050

、季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實際發(fā)生的費用是否屬于工資薪金

②、工資、福利、職教費、工會經(jīng)費的填報技巧

③、補充養(yǎng)老、醫(yī)療、特殊工種保險、雇主責任險,其他商業(yè)保險的企業(yè)所得稅政策及稅會差異

2、廣宣費稅前扣除政策及納稅調(diào)整A105060

廣告及業(yè)務(wù)宣傳費企業(yè)所得稅稅前扣除憑證

、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出如何與贊助支出區(qū)分

從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)怎樣確定廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額

3、業(yè)務(wù)招待費稅前扣除政策及納稅調(diào)整

業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù)

、業(yè)務(wù)招待費不得與業(yè)務(wù)宣傳費、會議費等費用混淆

4、捐贈支出稅前扣除政策及納稅調(diào)整A105060

5、財務(wù)費用稅前扣除政策及納稅調(diào)整

、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的哪些利息支出準予扣除

投資未到期情況下的利息支出能否稅前扣除

、集團公司之間的借款利息能否稅前扣除

④、企業(yè)統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息能否稅前扣除

6、款、違約金等能否稅前扣除的具體分析A105000

、不同的罰款稅前扣除

、罰款、滯納金、違約金是否需要發(fā)票

7、資產(chǎn)及損失類事項的填報策略及疑難問題解析

1)固定資產(chǎn)特殊情況計提折舊稅前扣除政策精講及疑難解析A105080

、固定資產(chǎn)一次性扣除季度和匯繳填表解析

固定資產(chǎn)匯繳常見問題解析

2)資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報及清單申報A105090

、資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法解讀

存貨、往來款、投資損失如何稅前扣除及調(diào)整

、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失,未能在當年申報扣除的,可否在以后年度申報扣除

三、稅收優(yōu)惠類

1)研發(fā)費用加計扣除稅收優(yōu)惠政策詳解及疑難解析A107010、A107012

、研發(fā)費用歸集三個口徑不同

、哪些費用支出可以加計扣除及加計扣除基數(shù)如何計算

研發(fā)費用加計扣除會計核算與稅務(wù)處理

、虧損企業(yè)能否享受研發(fā)費用加計扣除

2)項目所得減免的稅收優(yōu)惠情形及疑難解析A107020

哪些項目所得可以享受稅收優(yōu)惠

、應(yīng)稅項目和免稅項目是否可以互相彌補虧損

 

第四防患未然:匯算清繳后,風險自查之到位

1、所得稅負率≠稅負預警率

2、信用+風險模式下的風險自查


 
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