商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務稽查與審計：要點及技巧

課程提綱

0. 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務概覽：三項業(yè)務是什么？

0.1 三項業(yè)務內(nèi)涵及國內(nèi)主要銀行三項業(yè)務開展狀況概覽：銀行票據(jù)業(yè)務有哪些？ 

0.2 風險狀況、內(nèi)控與風險管理機制建設(shè)、業(yè)務經(jīng)營合法合規(guī)性及其他：銀行票據(jù)業(yè)務審計內(nèi)容有哪些？

0.3 商業(yè)銀行法、票據(jù)法、內(nèi)部控制指引及其他：搭建一個完整的制度框架才好審計！

1. 三項業(yè)務審計要點與實操：帶你一起“扣磚縫”！

1.1票據(jù)承兌業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操

1.2 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操

1.3 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)業(yè)務流程全梳理與審計要點與實操

2. 票據(jù)業(yè)務相關(guān)風險狀況稽查及審計要點：票據(jù)業(yè)務整體風險狀況幾何？

2.1 票據(jù)業(yè)務風險底數(shù)審計：業(yè)務墊款、業(yè)務分類及壓力測試情況如何審計？

2.2 資本計提與風險撥備審計：資本管理措施是否有效？

2.3 風險損失及相關(guān)保全/處置措施審核：風險暴露是否充分？

3. 票據(jù)業(yè)務內(nèi)控及風險管理機制建設(shè)及落實狀況審計：票據(jù)業(yè)務相關(guān)規(guī)范完備情況如何？

3.1 票據(jù)業(yè)務相關(guān)公司治理及激勵約束機制審核：內(nèi)部管理及績效考核是否到位？

3.2 票據(jù)業(yè)務相關(guān)管理政策與授權(quán)授信業(yè)務審核：三項業(yè)務相關(guān)制度規(guī)章是否完備？

3.3 票據(jù)業(yè)務相關(guān)組織架構(gòu)與崗位職責審核：內(nèi)控措施落實是否有制度保障？

3.4 票據(jù)相關(guān)風險定價及檢測報告審核：風險跟蹤、突發(fā)事件報告及應急措施是否可落地？

3.5 票據(jù)相關(guān)會計統(tǒng)計與資本及撥備管理問題審核：財務處理是否合規(guī)恰當？

3.6 票據(jù)相關(guān)信息系統(tǒng)支持有效性審核：三項業(yè)務后臺授權(quán)與數(shù)據(jù)管理是否健康？

3.7 票據(jù)相關(guān)內(nèi)部審計、監(jiān)督及整改狀況審核：內(nèi)審工作是否有效？

4. 票據(jù)業(yè)務經(jīng)營合法合規(guī)狀況審核：有無重大違規(guī)風險存在？

4.1 票據(jù)業(yè)務基礎(chǔ)交易審計：哪些資料需要好好厘清？

4.2 票據(jù)業(yè)務申請人資格及授權(quán)授信環(huán)節(jié)審計：相關(guān)風險管理政策是否到位？

4.3 票據(jù)業(yè)務保證金及擔保措施審計：風險緩釋措施是否適當？

4.4 票據(jù)業(yè)務審查及日常管理狀況審核：日常操作是否合規(guī)？

4.5 票據(jù)業(yè)務收費及核算審核：賬務處理是否合規(guī)？

4.6 票據(jù)業(yè)務相關(guān)資金用途監(jiān)控及墊款、風險損失問題審核：業(yè)務后期管理措施是否得到有效執(zhí)行？

5. 課程總結(jié)