企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)典案例與全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)操技巧

【課程背景】

風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理體系建設(shè)不僅是響應(yīng)財(cái)政部、國(guó)資委等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，同時(shí)也是資本市場(chǎng)的要求，提高綜合管控能力的自身要求已經(jīng)逐漸取代外部監(jiān)管的壓力，成為企業(yè)快速發(fā)展過程中的迫切需求。為了順利實(shí)施企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，高效安全完成戰(zhàn)略目標(biāo)，在復(fù)雜多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，企業(yè)管理人員需要及時(shí)補(bǔ)上這一課！

【課程收益】

掌握最新的內(nèi)控原理、過程、技巧與運(yùn)用；

掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理的原理、過程、技巧與運(yùn)用；

了解堵住資金、費(fèi)用、應(yīng)收賬款、投資、會(huì)計(jì)信息、合同簽署、資產(chǎn)管理及信息披露過程中的內(nèi)控漏洞，防范于未然，確保公司資產(chǎn)的安全與完整。

了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線、學(xué)會(huì)依據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段制定適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

【課程對(duì)象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、核算經(jīng)理、審計(jì)人員及其他各級(jí)財(cái)務(wù)人員

【課程時(shí)長(zhǎng)】

2天版的課程全講，1天版的可以選擇講授內(nèi)控實(shí)務(wù)或者全面風(fēng)險(xiǎn)管理

【授課方式】

知識(shí)講解、案例分析、課堂討論、隨堂練習(xí)及學(xué)員互動(dòng)

【課程大綱】

開篇案例：為什么要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)？

1. 企業(yè)財(cái)務(wù)人員為什么要學(xué)習(xí)內(nèi)控知識(shí)？

1.1國(guó)際角度：安然公司轟然倒塌/世通公司爆出會(huì)計(jì)造假丑聞

1.2 國(guó)內(nèi)角度：四川長(zhǎng)虹巨額壞賬風(fēng)波、伊利股份高管鋃鐺入獄、中航油新加坡公司翻船、中儲(chǔ)棉巨虧事件

1.3 國(guó)內(nèi)常見的財(cái)務(wù)造假手段與識(shí)別技巧

1.4 《內(nèi)控基本規(guī)范》與《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》順勢(shì)而生

2. 財(cái)務(wù)信息質(zhì)量與內(nèi)控的關(guān)系

2.1 失控失效導(dǎo)致的財(cái)務(wù)舞弊經(jīng)典案例

2.2 舞弊三角理論的實(shí)踐運(yùn)用

2.3 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的監(jiān)管從嚴(yán)從緊

示例1、示例2、示例3

3．如何設(shè)計(jì)內(nèi)控制度

3.1 資金管理防詐騙、防挪用

3.2 資產(chǎn)管理防無(wú)效

3.3 費(fèi)用管理防失控

3.4 應(yīng)收款管理防壞賬

3.5 投資管理防失誤

3.6 會(huì)計(jì)系統(tǒng)管理防盜用

3.7 合同管理防無(wú)效

3.8 內(nèi)部信息傳遞防滯后

3.9 對(duì)外信息披露防違規(guī)

企業(yè)九大內(nèi)控重點(diǎn)環(huán)節(jié)與領(lǐng)域，九大經(jīng)典案例精彩呈現(xiàn)

4．管理人員不能不會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理常識(shí)

4.1目前我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

4.2風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成 

4.3風(fēng)險(xiǎn)的分類

4.4風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段 

4.5風(fēng)險(xiǎn)衡量方法 

5．如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

5.1搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

5.2建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

5.3科學(xué)分類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 

5.4采取合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 

5.5嚴(yán)防各類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 

分組討論：某企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范問題把脈、會(huì)診與治療

6．如何設(shè)計(jì)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度

失敗案例分析一：時(shí)空客

失敗案例分析二：舜天船舶

失敗案例分析三：餓了么

成功案例分析四：海底撈

成功案例分析五：芬達(dá)美年達(dá)

7．如何選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略 

7.1 風(fēng)險(xiǎn)接受

7.2 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.3 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

7.4 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

7.5 風(fēng)險(xiǎn)分散

7.6 風(fēng)險(xiǎn)緩沖