個人所得稅最新政策運用及扣繳實務

【課程背景】

2019年，最新的個人所得稅法開始實施。這部法律的實施，讓我國的直接稅進入了一個新的階段。我國也由分類稅制進入了分類與綜合稅制并行的階段——并由此開啟了綜合所得匯算清繳的大幕。同時，我國也進入了個人所得專項附加扣除時代。

同時，我國人口基數(shù)龐大，因此，個稅涉及到人也是非常龐雜。如何精確理解國家政策，正確運用各項優(yōu)惠，如何讓申報者（含企業(yè)為勞動者代為申報扣繳者）能迅速便捷進行申報納稅，變成一個很重要的任務。

同時，2020年的第一次匯算清繳，也讓我國的稅務機關(guān)和納稅人在擁有了一定經(jīng)驗的額同時，也反映出了諸多問題——包括匯算的人群的分類，匯算的內(nèi)容，匯算申報的步驟等等。

在這里，我也想和大家說，國家對于大數(shù)據(jù)的運用，導致了所有人——包括高凈值人士的收入，支出，投資，分紅等數(shù)據(jù)被國家掌握，分析，并運用稅收政策進行法與非法的衡量。輕者，補稅罰款，重者，立案偵查，甚至背負刑責。

【課程收益】

?  掌握最新國家對個稅的最新政策和形勢

?  掌握匯算清繳的內(nèi)容，方式，過程

?  2020年的匯算清繳的經(jīng)驗及教訓

?  掌握最新國家對于高凈值人士的政策和形勢

?  建立高凈值人士的收入安全通道

?  經(jīng)過初步的稅商提升訓練，讓高凈值人士具備初步的解決涉稅難題，籌劃自己涉稅安排的能力

【課程特點】案例為主，數(shù)字說話，有理有據(jù)，模仿實戰(zhàn)

【課程對象】財務經(jīng)理，稅務經(jīng)理等

【課程時長】2天

【課程大綱】

一、此次改革幾大亮點

1.分類綜合相結(jié)合

?  勞務報酬和經(jīng)營所得的區(qū)別在哪里？

?  勞務報酬與經(jīng)營所得和增值稅關(guān)系是什么樣的？

?  特許權(quán)使用費中的一個沉重案例的啟示

?  綜合所得不申報或不充分申報，有哪些法律風險？

2.提高基本減除費用

3.設置專項附加扣除

?  開創(chuàng)了我國個稅新亮點

4.優(yōu)化稅制稅率結(jié)構(gòu)

?  繳稅更少了

5.增加反避稅條款

?  降稅負下的嚴征管

6.   拆分收入的“籌劃”被員工舉報，為什么？

二、專項附加扣除相關(guān)知識

1.依據(jù)及概念

?  除了普高中專，子女上技校也能得扣除，房租扣除標準最高漲25%，北京每月抵扣1500，贍養(yǎng)生、繼、養(yǎng)父母均可享扣除

2.設計原則

?  專項附加扣除的設計原則有哪些？

?  子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的原則有哪些？

3.條件標準

?   子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出的標準

4.有關(guān)問題

?   焦點問題解析

三、扣繳及申報操作實務

1.扣繳申報基本情況

?  國家稅務總局公告2018年第61號 國家稅務總局關(guān)于發(fā)布《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》的公告

?  綜合所得申報政策及案例

?  個人所得稅扣繳申報指引（總局版）

2.扣繳登記

?  哪六類納稅人應辦理扣繳稅款登記?時限是如何規(guī)定的？

?  法律依據(jù)是什么？登記應提供什么？提供那些資料？稅務機關(guān)的工作標準和要求是什么？

3.人員信息

?  人員登記有兩種方式，單個添加和批量導入

?  問題：

人員離職以后為什么刪除不了納稅人信息,提示有申報數(shù)據(jù)不能刪除？

人員信息中證照號碼錄入錯誤或者有變更，不能修改，怎么辦？

在扣繳所得稅報告表里面正常工資薪金報表找不到某員工？

人員狀態(tài)下，“正?！?、“非正?！北硎臼裁匆馑?？

將人員信息“導出"為excel表格，修改相關(guān)信息后，再導入提示“行:** 納稅人[某某]工號[**]在系統(tǒng)中已經(jīng)存在，請檢查。”無法導入？

4.專項附加信息采集

?  專項附加信息采集，需要哪三個方法？

?  工薪族如何享受個稅專項附加扣除？共3種填報方式！

?  用個稅APP，如何實現(xiàn)信息采集？

5.稅款計算

?  知名經(jīng)理人與張總的個稅申報案例解析

6.匯算清繳

?  哪些情形需要做個稅匯算清繳

四、高管人人士取得財富的避稅

1.公轉(zhuǎn)私，在國家征管面前，可急壞了很多人
2.國家政策原來越嚴，對高凈值人士越來越來了解，最現(xiàn)實的解決方法是什么

3.如何合法取得財富

4.非貨幣投資如何節(jié)稅

5.稅收洼地如何運用？有何風險

6.如何設置屬于自己的稅務構(gòu)架

五、擁有財富環(huán)節(jié)如何避稅

1.同樣的收益，為什么你多交了很多稅
2.如何讓自己的財產(chǎn)避免不知何時會來的房產(chǎn)稅

3.什么是涉稅態(tài)度三境界

六、如何提高自己的稅商

1.高管人士為什么要重視稅商？

2.提高稅商有什么好處？

3.高管人士為什么一定要自己做稅籌？

4.三個案例提高你的稅商！

七、討論總結(jié)

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務合規(guī)講師第一人

?  中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

?  美國注冊財務規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

?  北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

?  中財企協(xié)商學院  客座教授

?  中稅網(wǎng)特約稅務專家，中華會計網(wǎng)校特聘專業(yè)講師

?  稅務系統(tǒng)從事稅務工作27年

?  抖音稅官說稅創(chuàng)作者 

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業(yè)畢業(yè)后，在稅務戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務經(jīng)驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內(nèi)外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產(chǎn)公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統(tǒng)的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關(guān)的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應對專題班》    

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務專題》  

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務風險點及風險化解專題》     

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應鏈涉稅風險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風險規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風險及危機應對》

《2022物流行業(yè)涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用  ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了     

——中央財經(jīng)大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關(guān)出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁  朱金用

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏