建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

【課程背景】
    建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增已經(jīng)5年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒有把握“面”，學(xué)會了一些“皮毛”，沒有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
    開票系統(tǒng)升級、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。而對于房地產(chǎn)企業(yè)來說,一筆業(yè)務(wù)同時(shí)涉及增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等多稅種，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更是不可忽視！

【課程收益】
    建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。
    本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。

【課程大綱】
一、構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問題簡單化
欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務(wù)思維，怎樣高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)，怎樣在沒有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測”政策，怎樣識別稅務(wù)謠言，怎樣事半功倍學(xué)會稅法。
二、新政解讀、案例分析及應(yīng)對（截至講課前重要新政策，根據(jù)需要講解）
三、40個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，不是你想的那樣
（三）本是同樣的業(yè)務(wù)為何一個(gè)無罪一個(gè)獲刑14年
（四）真業(yè)務(wù)真發(fā)票為何被補(bǔ)稅
（五）應(yīng)開票未開票的大風(fēng)險(xiǎn) 
（六）虛開發(fā)票后即作廢為何被判虛開發(fā)票罪
（七）虛開發(fā)票沒用為何被判虛開發(fā)票罪 
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網(wǎng)白忙活
（十） “對開”和“環(huán)開”專用發(fā)票 
（十一）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查 
（十二）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，犯罪情節(jié)輕微,檢察院竟然不起訴
 (十三) 《已證實(shí)虛開通知單》應(yīng)對
 (十四) 開票方不起訴，對受票方提起公訴
 (十五) 最高院指導(dǎo)案例
 (十六) 最高檢典型案例
（十七）發(fā)票審核四步法
（十八）怎樣保護(hù)自己
（十九）請正確理解以票控稅和信息管稅
四、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定
（一）建筑服務(wù)發(fā)票開具基本規(guī)定
（二）一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開具規(guī)定
（四）建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定
（五）總分包工程項(xiàng)目差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定
（六）納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證的規(guī)定
（七）第三方提供建筑服務(wù)開具發(fā)票的特殊規(guī)定
（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的疑難問題分析
（九）納稅人掛靠經(jīng)營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理 
（十）銷售不動產(chǎn)發(fā)票開具基本規(guī)定
（十一）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)票開具規(guī)定
（十二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款發(fā)票開具規(guī)定
（十三）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)差額征稅及發(fā)票開具規(guī)定
（十四）建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)增值稅政策及發(fā)票開具總結(jié)
五、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷） 
（二）增值稅扣稅憑證的種類 
（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限 
（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形 
（五）四流合規(guī)（單列一節(jié)） 
（六）不動產(chǎn)抵扣 
（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣
（八）特殊政策 
六、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)票開具時(shí)點(diǎn)全解析
（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析
（二）提前開票與延遲開票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）開票時(shí)點(diǎn)常見誤區(qū)
七、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要準(zhǔn)確理解四流合規(guī)
（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合一
（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議
（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
八、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）熟練運(yùn)用價(jià)外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。 
（二）準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（三）價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票問題。 
（四）價(jià)外費(fèi)用營改增前后的變化。 
（五）價(jià)外費(fèi)用與混合銷售、兼營業(yè)務(wù)的區(qū)別 
（六）押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（七）財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（八）稅務(wù)爭議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法。 
（九）合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。
九、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)兼營業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）兼營、混合銷售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？
（二）兼營、混合銷售在合同簽訂、發(fā)票開具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？
（三）兼營、混合銷售的錯(cuò)誤納稅籌劃是怎樣的？
（四）兼營、混合銷售怎樣正確納稅籌劃？
（五）一表打盡兼營、混合銷售各種情形的稅務(wù)處理。 
十、建筑、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）增值稅視同銷售政策詳解
（二）增值稅視同銷售案例解析
（三）增值稅視同銷售與所得稅、土地增值稅視同銷售的區(qū)別
十一、建筑業(yè)工程項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）建安營改增對建筑方與建設(shè)方的影響與博弈