學(xué)習(xí)費用: | 4800.00元/人 | 主講老師: | 董春輝 |
開課時間: | 2024-03-21 | 課時安排: | 2天 |
開課地點: | 廣東 深圳市 | ||
課程報名: | 隋老師 (微信同號) | ||
課程對象: | 房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員, 注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。 | ||
課程簡介: | 2023年7月,國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于在超大特大城市積極穩(wěn)步推進城中村改造的指導(dǎo)意見》;2023年12月召開的中央經(jīng)濟工作會議指出,加快推進保障性住房建設(shè)、“平急兩用”公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城中村改造等“三大工程”;2023年11月22日,廣東省廣州市人大常委會發(fā)布了全國首個地方法規(guī)《廣州市城中村改造條例(草案修改稿·征求意稿)》;2024年新年伊始,深圳市也出臺了《關(guān)于穩(wěn)步推進城中村改造實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》(征求意見稿);還有2023年最后一天,央行重啟了3500億PSL資金。 | ||
課程分類: | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 戰(zhàn)略管理 | 薪酬績效 | 職業(yè)素養(yǎng) | 經(jīng)理人 | 生產(chǎn)管理 | 采購管理 | 質(zhì)量管理 | 物流管理 | 供應(yīng)鏈管理 | 倉儲管理 | 管理體系 | 項目管理 | 商務(wù)禮儀 | 談判技巧 | 目標(biāo)管理 | 客戶服務(wù) | 溝通和表達(dá) | 心理學(xué) | 阿米巴 | 事業(yè)單位 | 國際貿(mào)易 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 資本運作 | 國學(xué)智慧 | 房地產(chǎn) | epc培訓(xùn) | TTT培訓(xùn) | 招投標(biāo) | 女性培訓(xùn) | 班組管理 | 店長培訓(xùn) | 六西格瑪 | | ||
更新時間: | 2024-03-01 12:51 |
【課程背景】
? 2023年7月,國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于在超大特大城市積極穩(wěn)步推進城中村改造的指導(dǎo)意見》;2023年12月召開的中央經(jīng)濟工作會議指出,加快推進保障性住房建設(shè)、“平急兩用”公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城中村改造等“三大工程”;2023年11月22日,廣東省廣州市人大常委會發(fā)布了全國首個地方法規(guī)《廣州市城中村改造條例(草案修改稿·征求意稿)》;2024年新年伊始,深圳市也出臺了《關(guān)于穩(wěn)步推進城中村改造實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的實施意見》(征求意見稿);還有2023年最后一天,央行重啟了3500億PSL資金。
??這就意味著城中村改造、保障性住房建設(shè)、PSL資金三者結(jié)合,將成為2024年房地產(chǎn)市場的主基調(diào),也意味著新一輪去庫存戰(zhàn)役已經(jīng)打響,對房地產(chǎn)企業(yè)來說絕對是重大利好。在此背景下,房地產(chǎn)企業(yè)不僅要及時掌握政策的最新變化,在業(yè)務(wù)模式上提前布局和籌劃,還要及對掌握政策變化帶來的納稅風(fēng)險和籌劃機遇,提前做好知識儲備,雙管齊下,方能抓住機遇。
【主講專家】董春輝:中國注冊會計師,稅務(wù)師,律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業(yè)納稅方案的設(shè)計,納稅風(fēng)險控制,合同涉稅風(fēng)險管控、稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)師和資深財稅顧問,現(xiàn)任國內(nèi)五A級稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問,中國稅務(wù)師協(xié)會后續(xù)教育特聘講師,北京稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫講師,國內(nèi)多家財稅培訓(xùn)機構(gòu)特聘講師,并兼任多家大型集團公司的稅務(wù)顧問,先后為數(shù)十家大型集團企業(yè)進行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內(nèi)控診斷,為企業(yè)成功地進行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟效益。
【課程收益】
1.全面了解廣東省各主要城市2024年城市更新改造的政策變化及改造重點,把握稅務(wù)
規(guī)劃方向;
2.深度解析城市更新改造涉稅疑難問題,建立處理復(fù)雜業(yè)務(wù)的信心;
3.兼顧城市更新歷史遺留問題,涉稅問題一網(wǎng)打盡;
4.知其然又知其所以然,通過案例剖析,破解城市更新稅收籌劃的密碼。
【課程大綱】
第一節(jié):2024廣東省城市更新政策變化及稅務(wù)規(guī)劃基本策略
一、2024城市更新改造的政策變化及對地產(chǎn)企業(yè)的影響
1.政府主導(dǎo)凈地出讓對地產(chǎn)企業(yè)的影響
2.做地主體變化對地產(chǎn)企業(yè)的影響
3.推進保障性住房建設(shè)對地產(chǎn)企業(yè)的影響
4.國企民企重新定位對地產(chǎn)企業(yè)的影響
5.重啟psl資金對城市更新和地產(chǎn)企業(yè)的影響
6.歷史遺留三舊改造項目的涉稅問題如何處理
二、城市更新改造項目稅務(wù)規(guī)劃的基本策略
1.城市更新項目主要涉稅風(fēng)險點與產(chǎn)生根源分析
2.城市更新改造稅收籌劃的底層邏輯與主要籌劃模式
第二節(jié):2024新一輪城中村改造的涉稅難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
一、新政下廣東省城中村改造的主要模式
1.2024廣東城中村改造流程有何變化?各主要城市有何區(qū)別?
2.新政策下城中村改造的主要涉稅主體有哪些?主體定位有何變化?
3.新政策下城中村改造供地模式有哪些變化?各主要城市模式有何區(qū)別?
傳統(tǒng)的村企合作模式還能否繼續(xù)適用?
4.房地產(chǎn)企業(yè)可能有哪些新的業(yè)務(wù)模式和涉稅事項產(chǎn)生?
二、政府收儲模式的難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.政府收儲凈地供應(yīng)模式
⑴ 按照新政策哪些房地產(chǎn)企業(yè)才可以參與土地前期整理?能否參與前期土地
整理對后期開發(fā)有何影響?
⑵ 地產(chǎn)企業(yè)作為前期服務(wù)商墊付開發(fā)費用及收到政府的收儲補償金如何納稅
處理?
⑶ 區(qū)分征收與收購以什么文件為依據(jù)?稅收待遇有何不同?
⑷ 凈地供應(yīng)土地受讓方如何確定土地成本?地產(chǎn)企業(yè)最終承擔(dān)拆遷補償成本
應(yīng)如何體現(xiàn)?
2.“政府收儲+配建安置房及一二級聯(lián)動”模式
⑴“政府收儲+配建安置房及一二級聯(lián)動”模式在新政下的政策依據(jù)是什么?
⑵ 拆遷補償政策與形式有何變化?房票補償形式與傳統(tǒng)的補償形式有何不
同?哪種補償方式更有利?
⑶ 作為拿地條件配建安置房交給政府地產(chǎn)企業(yè)如何納稅處理?
⑷ 安置房視同銷售價格可否抵減增值稅銷售額?廣東各地處理有何不同?
如何根據(jù)最新政策進行申辯?
⑸ 安置房視同銷售價格如何確定?以哪一年年為準(zhǔn)?
⑹ 安置房按什么價格確認(rèn)補償成本?含稅價還是不含稅價?
⑺ 不同補償方式房地產(chǎn)企業(yè)的合法扣除憑證是什么?可否通過扣除憑證互相
轉(zhuǎn)化來規(guī)避稅企爭議風(fēng)險?
⑻ 被征收方取得取得房票補償、貨幣補償、實物補償有何區(qū)別?如何納稅?
⑼ 政府收購方式儲備原產(chǎn)權(quán)人能否享受免稅嗎?不同稅種有何差異?
⑽ 典型案例分析
三、村集體自行改造模式的難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.自行改造模式新政下的法律依據(jù)是什么?
2.集體經(jīng)濟組織成立全(獨)子公司進行開發(fā)改造存在哪些稅收問題?
有何潛在風(fēng)險?
3.通過增資擴股方式引入第三方開發(fā)公司進行籌劃會存在哪些稅務(wù)風(fēng)險?
4.典型案例分析
四、村企合作改造模式的難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.合作意向企業(yè)墊付給村集體經(jīng)濟組織前期費用村集體經(jīng)濟組織是否負(fù)有納
稅義務(wù)?如何開票?
2.改造主體公司返還前期費用給合作意向企業(yè),發(fā)票如何開具?合作意向公
司是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?
3.合作意向企業(yè)代墊前期費用成本在哪一方列支?是否屬于改造主體公司的
成本?
4.改造主體公司安置房建設(shè)和初始確權(quán)三種方式納稅有何不同?
5.復(fù)建地塊建造成本發(fā)票如何開具?成本誰來扣除?增值稅是否屬于拆遷補
償費?
6.村集體經(jīng)濟組織(村民)取得復(fù)建地塊物業(yè)是否納稅?可否享受政策性搬
遷的稅收優(yōu)惠?安置房初始確權(quán)三種方式納稅有何不同?
7.回購物業(yè)的模式的稅務(wù)風(fēng)險點在哪里?
8.農(nóng)村集體經(jīng)濟組織低價購買開發(fā)產(chǎn)品是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?
9.稅收籌劃典型案例分析
五、非農(nóng)建設(shè)用地征地返還用地及留用地轉(zhuǎn)讓與開發(fā)的難點解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.非農(nóng)建設(shè)用地及征地返還用地開發(fā)最大的稅務(wù)難點問題是什么?
2.非農(nóng)建設(shè)用地及留用地低成本或零成本問題如何解決?有何誤區(qū)?
3.村集體經(jīng)濟組織成立全資子公司開發(fā)留用地有什么問題?
4.股權(quán)性合作開發(fā)有什么風(fēng)險?
5.單抬頭模式的如何操作?有何稅務(wù)風(fēng)險?
6.雙抬頭模式如何操作?如何規(guī)避風(fēng)險?
7.簽訂合作開發(fā)協(xié)議應(yīng)規(guī)避哪些風(fēng)險?
8.深圳與惠州市非農(nóng)建設(shè)用地與留用地開發(fā)稅收籌劃典型案例分析
第三節(jié):工改項目的稅收難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
一、村級工業(yè)園區(qū)改造的難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.村企合作租賃改造模式(汕頭模式)
⑴ 集體土地流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)如何納稅?是否繳納土地增值稅?
⑵ 村(組)集體收到的土地出讓金用于抵扣項目享受的租金收入,如何納稅
處理?
⑶ 租賃期滿集體經(jīng)濟組織無償收回地上建筑物是否納稅?
⑷ 鎮(zhèn)屬企業(yè)墊資支付補償款及支付工程款如何納稅處理?
⑸ 鎮(zhèn)屬企業(yè)在承租土地上出資增設(shè)建筑物是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?
成本如何扣除?
⑹ 在租賃的土地上建造房屋,未取得產(chǎn)權(quán)證是否繳納房產(chǎn)稅?
⑺ 房產(chǎn)原值如何確定?是否包含土地租金?
⑻ 承租集體土地城鎮(zhèn)土地使用稅誰來繳納?
⑼ 經(jīng)營期滿將房屋無償移交農(nóng)村集體經(jīng)濟組織如何納稅?
⑽ 發(fā)票如何流轉(zhuǎn)?建筑公司、地產(chǎn)公司、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織各自應(yīng)開具什么
發(fā)票?
2.物業(yè)置換補償+代管代租模式(中山模式)
⑴ 物業(yè)置換補償環(huán)節(jié)的涉稅難點問題
⑵ 代管代租環(huán)節(jié)的涉稅難點問題
⑶ 中山翠亨新區(qū)工改案例分析
二、舊廠房改造的難點問題解析與稅務(wù)規(guī)劃
1.企業(yè)自主改造模式稅務(wù)風(fēng)險點和籌劃點
2.企業(yè)收購改造模式務(wù)風(fēng)險點和籌劃點
3.法拍房的稅務(wù)風(fēng)險防范
4.合作改造模式籌劃點在哪里?復(fù)建物業(yè)過戶雙方如何處理?屬于利潤分配
還是拆遷補償?
5.單一主體歸宗改造模式的風(fēng)險點和籌劃點
6.可分割出售模式籌劃點
7.典型籌劃案例解析
三、政策性搬遷與土地置換的稅務(wù)難點問題解析與籌劃
1.政策性搬遷應(yīng)符合什么條件?企業(yè)所得稅如何處理?如何證明屬于政策性
搬遷?
2.采取土地置換方式的如何納稅處理?稅前扣除憑證是什么?新地塊的票據(jù)
如何解決?
3.典型籌劃案例解析
第四節(jié):保障性住房與產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)建設(shè)及運營的稅務(wù)規(guī)劃
一、房地產(chǎn)企業(yè)配建保障性住房的涉稅風(fēng)險應(yīng)對與籌劃
1.作為拿地條件配件公共配套如何納稅處理?
2.直接移交方式、無償移交方式、政府回購方式納稅處理有何不同?
3.無償移交屬于視同銷售還是公共配套?如何處理更有利?
4.三種移交方式對房地產(chǎn)企業(yè)有何影響?哪種更有利?
二、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)及保障性租賃住房運營的稅收政策及運用
1.房地產(chǎn)企業(yè)涉足產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)的商業(yè)邏輯
2.產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠政策及運用指南
3.保障性住房建設(shè)與運營的稅收優(yōu)惠政策及運用指南
4.自持物業(yè)經(jīng)營如何納稅處理?如何籌劃?
第五節(jié):城市更新融資渠道及涉稅風(fēng)險防范
1.政府融資的稅務(wù)風(fēng)險分析與防范
2.金融機構(gòu)融資的稅務(wù)風(fēng)險分析與防范
3.社會資本投資的稅務(wù)風(fēng)險分析與防范
4.基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域不動產(chǎn)投資信托基金(REITs)在城市更新改造中的應(yīng)用及稅
務(wù)風(fēng)險防范。
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